【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
セレスの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
セレスは、市場の類似性を考慮して事業セグメントを識別しており、「モバイルサービス事業」及び「フィナンシャルサービス事業」の２つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントの事業内容は次のとおりであります。
|
報告セグメント |
事業内容 |
|
モバイルサービス事業 |
ポイント（モッピー、AD.TRACK等) D2C（化粧品・健康食品等の企画・製造・販売） DX（ゆめみにおけるDX化支援等） |
|
フィナンシャルサービス事業 |
ブロックチェーン オンラインファクタリング 投資育成事業 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
23,458,837 |
611,770 |
24,070,608 |
- |
24,070,608 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
18,118 |
- |
18,118 |
△18,118 |
- |
|
計 |
23,476,955 |
611,770 |
24,088,726 |
△18,118 |
24,070,608 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
3,187,872 |
△897,310 |
2,290,561 |
△1,172,130 |
1,118,431 |
|
セグメント資産 |
9,384,722 |
9,996,958 |
19,381,681 |
6,533,404 |
25,915,085 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
106,517 |
78,290 |
184,807 |
87,302 |
272,110 |
|
のれんの償却額 |
162,564 |
43,060 |
205,624 |
- |
205,624 |
|
持分法投資利益 |
- |
78,396 |
78,396 |
- |
78,396 |
|
持分変動損失 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
減損損失 |
1,723 |
368,502 |
370,225 |
△26,695 |
343,530 |
|
持分法適用会社への投資額 |
- |
3,124,056 |
3,124,056 |
- |
3,124,056 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
126,440 |
196,407 |
322,847 |
203,114 |
525,962 |
（注）１．調整額は次のとおりであります。
(1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,172,130千円は、セグメント間取引消去5,034千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,177,164千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額6,533,404千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。
(3）減価償却費の調整額87,302千円は、セグメント間未実現利益調整及び各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費等であります。
(4）減損損失の調整額△26,695千円は、セグメント間未実現利益調整であります。
(5）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額203,114千円は、セグメント間未実現利益調整及び各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
26,173,664 |
1,532,867 |
27,706,531 |
- |
27,706,531 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
11,457 |
- |
11,457 |
△11,457 |
- |
|
計 |
26,185,121 |
1,532,867 |
27,717,989 |
△11,457 |
27,706,531 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
4,395,708 |
△991,229 |
3,404,479 |
△1,176,396 |
2,228,082 |
|
セグメント資産 |
11,289,700 |
12,236,988 |
23,526,688 |
9,449,321 |
32,976,010 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
106,561 |
46,633 |
153,195 |
96,865 |
250,060 |
|
のれんの償却額 |
162,564 |
43,060 |
205,624 |
- |
205,624 |
|
持分法投資利益 |
- |
472,443 |
472,443 |
- |
472,443 |
|
持分変動損失 |
- |
72,248 |
72,248 |
- |
72,248 |
|
減損損失 |
- |
223,628 |
223,628 |
- |
223,628 |
|
持分法適用会社への投資額 |
- |
3,530,705 |
3,530,705 |
- |
3,530,705 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
114,232 |
216,388 |
330,620 |
253,421 |
584,041 |
（注）１．調整額は次のとおりであります。
(1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,176,396千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額9,449,321千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。
(3）減価償却費の調整額96,865千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額253,421千円は、各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
|
|
当期末残高 |
1,358,198 |
179,417 |
1,537,615 |
1,537,615 |
（注） のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
|
|
当期末残高 |
1,195,634 |
136,357 |
1,331,991 |
1,331,991 |
（注） のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
中間連結損益 計算書計上額 （注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
12,535,498 |
615,963 |
13,151,462 |
－ |
13,151,462 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
7,678 |
－ |
7,678 |
△7,678 |
－ |
|
計 |
12,543,176 |
615,963 |
13,159,140 |
△7,678 |
13,151,462 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
1,908,645 |
△467,390 |
1,441,254 |
△629,809 |
811,445 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△629,809千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年１月１日 至 2025年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
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|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
中間連結損益 計算書計上額 （注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
15,262,234 |
592,043 |
15,854,278 |
－ |
15,854,278 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
1,571 |
969 |
2,540 |
△2,540 |
－ |
|
計 |
15,263,806 |
593,012 |
15,856,819 |
△2,540 |
15,854,278 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
2,780,153 |
△595,398 |
2,184,755 |
△723,023 |
1,461,731 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△723,023千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動)
当中間連結会計期間において、DINETTE及びエムコーポレーションの株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、「モバイルサービス事業」セグメントにおいて、620百万円であります。なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
当中間連結会計期間において、セレスが保有するゆめみの全株式を譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。当該事象によるのれんの減少額は、「モバイルサービス事業」セグメントにおいて、302百万円であります。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
セレスの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
セレスは、市場の類似性を考慮して事業セグメントを識別しており、「モバイルサービス事業」及び「フィナンシャルサービス事業」の２つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントの事業内容は次のとおりであります。
|
報告セグメント |
事業内容 |
|
モバイルサービス事業 |
ポイント（モッピー、AD.TRACK等) D2C（化粧品・健康食品等の企画・製造・販売） DX（ゆめみにおけるDX化支援等） |
|
フィナンシャルサービス事業 |
ブロックチェーン オンラインファクタリング 投資育成事業 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
26,173,664 |
1,532,867 |
27,706,531 |
- |
27,706,531 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
11,457 |
- |
11,457 |
△11,457 |
- |
|
計 |
26,185,121 |
1,532,867 |
27,717,989 |
△11,457 |
27,706,531 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
4,395,708 |
△991,229 |
3,404,479 |
△1,176,396 |
2,228,082 |
|
セグメント資産 |
11,289,700 |
12,236,988 |
23,526,688 |
9,449,321 |
32,976,010 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
106,561 |
46,633 |
153,195 |
96,865 |
250,060 |
|
のれんの償却額 |
162,564 |
43,060 |
205,624 |
- |
205,624 |
|
持分法投資利益 |
- |
472,443 |
472,443 |
- |
472,443 |
|
持分変動損失 |
- |
72,248 |
72,248 |
- |
72,248 |
|
減損損失 |
- |
223,628 |
223,628 |
- |
223,628 |
|
持分法適用会社への投資額 |
- |
3,530,705 |
3,530,705 |
- |
3,530,705 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
114,232 |
216,388 |
330,620 |
253,421 |
584,041 |
（注）１．調整額は次のとおりであります。
(1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,176,396千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額9,449,321千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。
(3）減価償却費の調整額96,865千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額253,421千円は、各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額（注）２ |
||
|
|
モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
27,971,605 |
1,688,776 |
29,660,382 |
- |
29,660,382 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
18,682 |
1,421 |
20,104 |
△20,104 |
- |
|
計 |
27,990,288 |
1,690,198 |
29,680,486 |
△20,104 |
29,660,382 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
4,895,012 |
△1,079,928 |
3,815,084 |
△1,481,058 |
2,334,025 |
|
セグメント資産 |
11,419,159 |
13,246,681 |
24,665,841 |
12,838,273 |
37,504,114 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
125,219 |
32,519 |
157,738 |
97,338 |
255,077 |
|
のれんの償却額 |
195,084 |
43,060 |
238,144 |
- |
238,144 |
|
持分法投資損失 |
- |
198,326 |
198,326 |
- |
198,326 |
|
持分変動損失 |
- |
68,197 |
68,197 |
- |
68,197 |
|
減損損失 |
- |
158,104 |
158,104 |
- |
158,104 |
|
持分法適用会社への投資額 |
586,740 |
3,262,738 |
3,849,478 |
- |
3,849,478 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
775,800 |
253,696 |
1,029,497 |
72,067 |
1,101,564 |
（注）１．調整額は次のとおりであります。
(1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,481,058千円は、セグメント間取引消去41千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,481,099千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額12,838,273千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。
(3）減価償却費の調整額97,338千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額72,067千円は、各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
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モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
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当期末残高 |
1,195,634 |
136,357 |
1,331,991 |
1,331,991 |
（注） のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
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モバイル サービス事業 |
フィナンシャル サービス事業 |
計 |
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当期末残高 |
2,104,942 |
93,296 |
2,198,239 |
2,198,239 |
（注） のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
該当事項はありません。