【営業キャッシュフローの推移】ベルグアース(1383)

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ベルグアース　【業種】水産・農林業　【市場】東証スタンダード) 2011年11月29日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ベルグアースの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	2億8,565万3,000円	-	個別	日本
2015年10月31日	5億4,310万4,000円	+90.1	連結	日本
2016年10月31日	△4,852万円	-	連結	日本
2017年10月31日	2億351万6,000円	-	連結	日本
2018年10月31日	1億5,783万円	△22.4	連結	日本
2019年10月31日	2億5,708万1,000円	+62.9	連結	日本
2020年10月31日	3億1,144万1,000円	+21.1	連結	日本
2021年10月31日	4億8,154万円	+54.6	連結	日本
2022年10月31日	3億4,456万2,000円	△28.4	連結	日本
2023年10月31日	1億7,746万8,000円	△48.5	連結	日本
2024年10月31日	1億1,146万1,000円	△37.2	連結	日本
2025年10月31日	3億2,988万7,000円	+196	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ベルグアースのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年11月１日至　2024年10月31日）	当連結会計年度（自　2024年11月１日至　2025年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	88,707	151,684
減価償却費	259,033	292,273
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,248	5,319
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,929	△4,390
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△202	1,494
受取利息及び受取配当金	△1,022	△2,284
補助金収入	△43,956	△192,446
受取保険金	△73,279	－
支払利息	10,177	16,381
持分法による投資損益（△は益）	76,457	13,254
関係会社株式評価損	－	3,509
固定資産除却損	447	676
投資有価証券評価損益（△は益）	5,942	－
リース解約損	3,459	－
売上債権の増減額（△は増加）	△156,945	2,533
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,219	△37,365
仕入債務の増減額（△は減少）	△36,593	△23,230
未払金の増減額（△は減少）	17,552	△8,727
前受金の増減額（△は減少）	△6,057	△373
その他	△44,056	△25,373
小計	107,062	192,935
利息及び配当金の受取額	1,022	2,284
利息の支払額	△10,946	△17,484
補助金の受取額	43,956	192,446
保険金の受取額	73,279	－
法人税等の支払額	△102,912	△40,295
営業活動によるキャッシュ・フロー	111,461	329,887
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△69,134	△47,148
現金及び現金同等物の期首残高	989,493	920,359
現金及び現金同等物の期末残高	※ 920,359	※ 873,211