【営業キャッシュフローの推移】エムビーエス(1401)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

エムビーエス　【業種】建設業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エムビーエスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	2億7,178万円	-	個別	日本
2015年5月31日	3億2,425万円	+19.3	個別	日本
2016年5月31日	△1億1,252万9,000円	-	個別	日本
2017年5月31日	4億9,296万1,000円	-	個別	日本
2018年5月31日	4,184万円	△91.5	個別	日本
2019年5月31日	2億1,569万9,000円	+415.5	個別	日本
2020年5月31日	4億7,423万4,000円	+119.9	個別	日本
2021年5月31日	△169万9,000円	-	個別	日本
2022年5月31日	2億3,310万3,000円	-	個別	日本
2023年5月31日	5,404万4,000円	△76.8	個別	日本
2024年5月31日	5億4,756万8,000円	+913.2	個別	日本
2025年5月31日	5億6,789万5,000円	+3.7	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エムビーエスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年６月１日　至 2024年５月31日)	当事業年度 (自 2024年６月１日　至 2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	597,460	662,306
	減価償却費	31,733	32,264
	減損損失	-	5,200
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	25,306	14,895
	有形固定資産売却損益（△は益）	△7,485	△3,580
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	3,738
	固定資産除却損	-	4,700
	助成金収入	△3,637	△20,350
	投資不動産賃貸収入	△15,531	△15,672
	投資不動産賃貸費用	3,733	2,768
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	8,122	△12,913
	受取利息及び受取配当金	△19,948	△16,442
	支払利息	307	386
	為替差損益（△は益）	1,315	△49
	投資有価証券売却損益（△は益）	△62,437	-
	売上債権の増減額（△は増加）	254,519	△180,183
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△17,846	△36,447
	前払費用の増減額（△は増加）	56	465
	長期滞留債権の増減額（△は増加）	△26,851	2,469
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	△590	△235
	長期前払費用の増減額（△は増加）	609	155
	その他の資産の増減額（△は増加）	△41,755	23,185
	仕入債務の増減額（△は減少）	△67,623	325,061
	未払金の増減額（△は減少）	△9,026	13,611
	未払費用の増減額（△は減少）	△283	3,645
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△11,804	4,122
	その他の負債の増減額（△は減少）	27,406	△27,579
	小計	665,750	785,522
	利息及び配当金の受取額	22,377	8,537
	利息の支払額	△307	△386
	助成金の受取額	3,637	20,350
	法人税等の支払額	△143,888	△246,128
	営業活動によるキャッシュ・フロー	547,568	567,895

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		113,306	290,271
現金及び現金同等物の期首残高		1,423,835	1,537,141
現金及び現金同等物の期末残高		1,537,141	1,827,413