【営業キャッシュフローの推移】ベステラ(1433)

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ベステラ　【業種】建設業　【市場】東証プライム) 2015年9月2日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ベステラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年1月31日	△7,384万8,000円	-	個別	日本
2017年1月31日	△7億5,964万7,000円	-	個別	日本
2018年1月31日	3億6,965万6,000円	-	個別	日本
2019年1月31日	17億5,384万6,000円	+374.5	連結	日本
2020年1月31日	△1億5,374万7,000円	-	連結	日本
2021年1月31日	△1億865万3,000円	-	連結	日本
2022年1月31日	5億3,784万9,000円	-	連結	日本
2023年1月31日	△3億5,478万円	-	連結	日本
2024年1月31日	△14億2,234万円	-	連結	日本
2025年1月31日	△6億747万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ベステラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年２月１日　至 2024年１月31日)	当連結会計年度 (自 2024年２月１日　至 2025年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	407,558	663,393
	ゴルフ会員権売却損益（△は益）	4,084	－
	事故損害受取保険金	－	△124,906
	事故損害補償損失	－	115,180
	投資有価証券売却益	－	△167,199
	固定資産除却損	－	2,755
	固定資産売却益	△4,016	△470
	匿名組合損益分配額	－	△56,318
	減価償却費	23,989	35,399
	のれん償却額	51,779	75,770
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,482	560
	受取利息及び受取配当金	△107,180	△97,155
	保険解約返戻金	△51,775	△80,997
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△3,872	1,627
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	26,386	9,992
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△179,317	8,364
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,379	7,072
	支払利息	9,295	19,667
	減損損失	－	103,315
	売上債権の増減額（△は増加）	△2,749,539	△489,168
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	29,186	33,820
	仕入債務の増減額（△は減少）	690,691	△445,255
	その他	181,370	△119,273
	小計	△1,665,500	△503,825
	利息及び配当金の受取額	107,180	97,155
	利息の支払額	△9,448	△21,203
	事故損害保険金の受取額	－	124,906
	事故損害補償金の支払額	－	△102,914
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	145,428	△201,589
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,422,340	△607,470
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		106,481	155,396
現金及び現金同等物の期首残高		1,337,606	1,444,088
現金及び現金同等物の期末残高		1,444,088	1,599,484