【営業キャッシュフローの推移】キャンディル(1446)

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キャンディル　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード) 2018年7月5日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

キャンディルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	1億4,705万6,000円	-	連結	日本
2019年9月30日	5億9,516万8,000円	+304.7	連結	日本
2020年9月30日	4億4,967万2,000円	△24.4	連結	日本
2021年9月30日	△3,551万8,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	4億6,777万2,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	5億9,546万円	+27.3	連結	日本
2024年9月30日	3億7,786万6,000円	△36.5	連結	日本
2025年9月30日	4億1,864万4,000円	+10.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

キャンディルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	350,393	417,480
	減価償却費	61,694	67,354
	のれん償却額	192,223	192,223
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,678	1,399
	賞与引当金の増減額（△は減少）	68,068	79,805
	受取利息及び受取配当金	△233	△3,705
	支払利息	12,467	16,764
	売上債権の増減額（△は増加）	△18,617	△171,301
	棚卸資産の増減額（△は増加）	971	△48,512
	仕入債務の増減額（△は減少）	△59,990	157,275
	未払消費税等の増減額（△は減少）	28,771	△439
	その他	△44,422	△14,339
	小計	589,649	694,005
	利息及び配当金の受取額	233	3,705
	利息の支払額	△12,768	△16,264
	法人税等の還付額	157	-
	法人税等の支払額	△199,405	△262,802
	営業活動によるキャッシュ・フロー	377,866	418,644
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		80	10,542
現金及び現金同等物の期首残高		1,616,235	1,616,316
現金及び現金同等物の期末残高		1,616,316	1,626,858