【営業キャッシュフローの推移】ＫＨＣ(1451)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

ＫＨＣ　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード) 2019年3月19日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＫＨＣの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	2億8,393万3,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△17億485万2,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	13億6,372万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	1億2,940万3,000円	△90.5	連結	日本
2023年3月31日	△5億7,101万5,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	12億4,595万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ＫＨＣのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	545,678	530,798
減価償却費	65,424	63,896
賞与引当金の増減額（△は減少）	5,416	△6,891
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,000	△3,100
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	4,104	1,334
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,664	△2,676
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,644	△16,863
受取利息及び受取配当金	△286	△296
支払利息及び社債利息	59,778	54,661
固定資産売却損益（△は益）	△216	△1,184
固定資産除却損	3,491	2,994
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△342
売上債権の増減額（△は増加）	357,516	491,073
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,376,968	583,240
仕入債務の増減額（△は減少）	△225,322	△69,614
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△18,479	△12,321
その他	293,640	△116,552
小計	△287,242	1,498,156
利息及び配当金の受取額	286	277
利息の支払額	△58,671	△51,666
法人税等の支払額	△225,387	△200,813
営業活動によるキャッシュ・フロー	△571,015	1,245,953
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	418,542	△282,213
現金及び現金同等物の期首残高	3,904,735	4,323,277
現金及び現金同等物の期末残高	※ 4,323,277	※ 4,041,064