【営業キャッシュフローの推移】コーアツ工業(1743)

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コーアツ工業　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コーアツ工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	8億7,736万7,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	3億3,701万2,000円	△61.6	連結	日本
2016年9月30日	△1億9,462万2,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	7億6,971万4,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	7億3,574万7,000円	△4.4	連結	日本
2019年9月30日	1,906万3,000円	△97.4	連結	日本
2020年9月30日	15億9,235万4,000円	+8253.1	連結	日本
2021年9月30日	18億9,271万2,000円	+18.9	連結	日本
2022年9月30日	△5億2,342万9,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	13億6,268万6,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	5億121万6,000円	△63.2	連結	日本
2025年9月30日	12億円	+139.4	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コーアツ工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)	当連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	366,118	594,012
	減価償却費	489,712	498,322
	減損損失	468	23,888
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△500	－
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	42,900	△1,796
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△4,800	1,100
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	11,500
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△94,141	81,568
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,253	3,363
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△35,013	△26,857
	受取利息及び受取配当金	△11,270	△14,075
	支払利息	5,002	4,505
	受取保険金	－	△28,572
	災害による損失	30,321	－
	有形固定資産除売却損益（△は益）	283	△36,980
	売上債権及び契約資産の増減額（増加は△）	△598,919	△1,948,886
	未収入金の増減額（△は増加）	1,206,431	△873,507
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	24,719	△2,606
	その他の棚卸資産の増減額（△は増加）	55,007	△68,376
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	333,912	△183,579
	仕入債務の増減額（△は減少）	16,209	1,695,437
	契約負債の増減額（△は減少）	△342,177	846,396
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	29,325	△36,659
	その他	△2,595	141
	小計	1,509,739	538,339
	利息及び配当金の受取額	11,273	14,074
	利息の支払額	△4,581	△4,620
	保険金の受取額	－	28,572
	災害損失の支払額	△1,079	△29,241
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△152,666	△45,907
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,362,686	501,216
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		142,420	100,184
現金及び現金同等物の期首残高		535,513	677,934
現金及び現金同等物の期末残高		※ 677,934	※ 778,118