【営業キャッシュフローの推移】ヤマウラ(1780)

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ヤマウラ　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤマウラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	15億2,120万2,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	△16億4,566万1,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	△16億2,379万5,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	15億9,464万6,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	10億2,731万6,000円	△35.6	連結	日本
2019年3月31日	△10億5,352万5,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	8億5,879万4,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△534万円	-	連結	日本
2022年3月31日	29億7,307万5,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	62億2,994万3,000円	+109.5	連結	日本
2024年3月31日	48億8,515万3,000円	△21.6	連結	日本
2025年3月31日	7,969万8,000円	△98.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマウラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,177,518	3,968,053
	減価償却費	380,389	332,783
	引当金の増減額（△は減少）	393,586	△308,940
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△8	△30,676
	受取利息及び受取配当金	△40,814	△64,572
	受取保険金	△573	△586
	支払利息	10,055	16,151
	固定資産売却損益（△は益）	△22,299	△6,234
	固定資産除却損	5,247	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△2,551,454	1,330,079
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	△28,494	△193,397
	販売用不動産の増減額（△は増加）	△327,765	△877,668
	その他の棚卸資産の増減額（△は増加）	1,459,642	332,008
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,779,369	△1,590,548
	契約負債の増減額（△は減少）	344,642	△1,327,593
	未払消費税等の増減額（△は減少）	51,402	△118,754
	営業貸付金の増減額（△は増加）	15,724	△7,630
	未収入金の増減額（△は増加）	△4,250	189,896
	その他	78,997	△44,616
	小計	5,720,916	1,597,753
	利息及び配当金の受取額	40,814	56,664
	保険金の受取額	573	586
	利息の支払額	△10,055	△16,151
	法人税等の支払額	△867,096	△1,559,153
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,885,153	79,698
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		4,151,254	△809,809
現金及び現金同等物の期首残高		8,809,315	12,960,570
現金及び現金同等物の期末残高		12,960,570	12,150,760