【営業キャッシュフローの推移】オリエンタル白石(1786)

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オリエンタル白石　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年3月31日	△20億3,900万円	-	連結	日本
2022年3月31日	86億9,400万円	-	連結	日本
2023年3月31日	40億8,100万円	△53.1	連結	日本
2024年3月31日	52億7,300万円	+29.2	連結	日本
2025年3月31日	78億300万円	+48	連結	日本
2026年3月31日	△1億3,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オリエンタル白石のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	5,550	4,762
	減価償却費	1,360	1,719
	のれん償却額	141	313
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	110	△432
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8	△11
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3	9
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△14	57
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	99	292
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	－	6
	受取利息及び受取配当金	△105	△170
	支払利息	19	44
	支払手数料	20	22
	受取保険金	－	△0
	固定資産売却損益（△は益）	－	9
	固定資産除却損	38	81
	売上債権の増減額（△は増加）	861	△5,341
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△369	468
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,945	2,154
	立替金の増減額（△は増加）	△196	△325
	長期未収入金の増減額（△は増加）	35	△3,938
	未払金の増減額（△は減少）	105	1,604
	長期未払金の増減額（△は減少）	－	2,119
	未収消費税等の増減額（△は増加）	1,943	135
	未払消費税等の増減額（△は減少）	1,421	△1,382
	預り金の増減額（△は減少）	394	387
	その他	△75	△930
	小計	9,384	1,657
	利息及び配当金の受取額	113	178
	利息の支払額	△19	△44
	保険金の受取額	－	152
	法人税等の支払額	△1,674	△2,076
	営業活動によるキャッシュ・フロー	7,803	△132

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△302	△4,474
現金及び現金同等物の期首残高		20,180	19,877
現金及び現金同等物の期末残高		19,877	15,403