【営業キャッシュフローの推移】マサル(1795)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

マサル　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マサルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2億5,134万6,000円	-	連結	日本
2014年9月30日	2億335万2,000円	△19.1	連結	日本
2015年9月30日	6億9,446万7,000円	+241.5	連結	日本
2016年9月30日	4億6,910万8,000円	△32.5	連結	日本
2017年9月30日	5,798万7,000円	△87.6	連結	日本
2018年9月30日	2億4,582万5,000円	+323.9	連結	日本
2019年9月30日	11億901万1,000円	+351.1	連結	日本
2020年9月30日	12億631万3,000円	+8.8	連結	日本
2021年9月30日	2,232万4,000円	△98.1	連結	日本
2022年9月30日	△2億7,051万1,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	2億3,027万7,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	4億2,199万4,000円	+83.3	連結	日本
2025年9月30日	12億3,878万2,000円	+193.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マサルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	421,161	618,904
減価償却費	27,682	30,072
のれん償却額	21,876	87,504
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△88	△144
賞与引当金の増減額（△は減少）	24,037	71,966
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,957	21,736
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△3,590	2,472
工事損失引当金の増減額（△は減少）	17,708	△5,903
受取利息及び受取配当金	△1,639	△2,661
支払利息	4,327	11,204
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	316,089	284,857
未成工事支出金の増減額（△は増加）	△55,281	285,861
その他の棚卸資産の増減額（△は増加）	2,188	△2,107
未収消費税等の増減額（△は増加）	61,636	△1,166
その他の流動資産の増減額（△は増加）	33,748	△2,229
仕入債務の増減額（△は減少）	△104,615	△200,078
契約負債の増減額（△は減少）	△36,200	107,464
未払消費税等の増減額（△は減少）	6,138	71,541
その他の流動負債の増減額（△は減少）	12,366	△14,159
その他	△3,714	6,678
小計	731,874	1,371,811
利息及び配当金の受取額	1,640	2,662
利息の支払額	△3,744	△11,294
法人税等の支払額	△307,775	△130,109
法人税等の還付額	－	5,712
営業活動によるキャッシュ・フロー	421,994	1,238,782
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	411,233	1,015,579
現金及び現金同等物の期首残高	1,868,051	2,279,284
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,279,284	※ 3,294,863