【営業キャッシュフローの推移】佐藤渡辺(1807)

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佐藤渡辺　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

佐藤渡辺の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億7,589万3,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	4,323万6,000円	△94.4	連結	日本
2016年3月31日	36億2,602万円	+8286.6	連結	日本
2017年3月31日	12億2,116万5,000円	△66.3	連結	日本
2018年3月31日	1億1,118万9,000円	△90.9	連結	日本
2019年3月31日	22億6,557万1,000円	+1937.6	連結	日本
2020年3月31日	24億3,283万2,000円	+7.4	連結	日本
2021年3月31日	20億5,868万7,000円	△15.4	連結	日本
2022年3月31日	32億8,469万8,000円	+59.6	連結	日本
2023年3月31日	1億8,768万2,000円	△94.3	連結	日本
2024年3月31日	34億8,352万4,000円	+1756.1	連結	日本
2025年3月31日	△39億6,438万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

佐藤渡辺のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,778,623	1,320,124
	減価償却費	624,381	608,054
	のれんの償却額	38,381	38,381
	株式報酬費用	53,048	65,766
	減損損失	5,016	605
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△175,403	△239,408
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△31,647	8,775
	その他の引当金の増減額（△は減少）	7,094	19,654
	受取利息及び受取配当金	△40,689	△74,598
	支払利息	10,475	16,489
	持分法による投資損益（△は益）	△48,623	△74,604
	その他の営業外損益（△は益）	△30,387	△18,723
	有形固定資産売却損益（△は益）	△9,663	△5,454
	有形固定資産除却損	49,971	13,021
	抱合せ株式消滅差益	△59,286	-
	売上債権の増減額（△は増加）	431,667	△2,730,809
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△33,031	△92,962
	仕入債務の増減額（△は減少）	587,106	△1,893,266
	未払消費税等の増減額（△は減少）	278,837	△208,673
	その他	347,853	△153,459
	小計	3,783,723	△3,401,087
	利息及び配当金の受取額	40,689	74,598
	利息の支払額	△10,471	△16,489
	法人税等の支払額	△346,197	△634,435
	その他	15,781	13,023
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,483,524	△3,964,389
投資活動によるキャッシュ・フロー

非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		61,473	-
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		126,400	-
現金及び現金同等物の期末残高		7,622,969	5,030,509