【営業キャッシュフローの推移】矢作建設工業(1870)

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矢作建設工業　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	91億9,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△2億9,100万円	-	連結	日本
2016年3月31日	23億3,300万円	-	連結	日本
2017年3月31日	87億5,600万円	+275.3	連結	日本
2018年3月31日	78億4,400万円	△10.4	連結	日本
2019年3月31日	△49億1,200万円	-	連結	日本
2020年3月31日	6億3,100万円	-	連結	日本
2021年3月31日	△67億5,700万円	-	連結	日本
2022年3月31日	158億4,100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	41億5,200万円	△73.8	連結	日本
2024年3月31日	102億3,500万円	+146.5	連結	日本
2025年3月31日	△171億9,100万円	-	連結	日本
2026年3月31日	98億4,900万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

矢作建設工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	8,163	12,045
減価償却費	1,050	924
のれん償却額	81	81
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	3
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1	10
賞与引当金の増減額（△は減少）	251	505
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△10	13
受取利息及び受取配当金	△137	△176
支払利息	201	340
減損損失	471	－
事業整理損	－	1,936
有形固定資産除売却損益（△は益）	31	△170
投資有価証券売却損益（△は益）	△45	△63
投資有価証券清算損益（△は益）	－	△56
売上債権の増減額（△は増加）	△18,559	△8,372
棚卸資産の増減額（△は増加）	△728	488
仕入債務の増減額（△は減少）	3,440	△1,500
未成工事受入金の増減額（△は減少）	1,495	242
未払消費税等の増減額（△は減少）	△5,475	8,064
その他	△1,505	△3,111
小計	△11,278	11,203
利息及び配当金の受取額	137	176
利息の支払額	△197	△338
法人税等の支払額	△5,853	△1,192
営業活動によるキャッシュ・フロー	△17,191	9,849
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,298	611
現金及び現金同等物の期首残高	19,917	15,619
現金及び現金同等物の期末残高	※ 15,619	※ 16,230