【営業キャッシュフローの推移】ピーエス・コンストラクション(1871)

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ピーエス・コンストラクション　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ピーエス・コンストラクションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△32億5,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△21億8,100万円	-	連結	日本
2016年3月31日	56億400万円	-	連結	日本
2017年3月31日	42億4,800万円	△24.2	連結	日本
2018年3月31日	△30億4,900万円	-	連結	日本
2019年3月31日	71億7,000万円	-	連結	日本
2020年3月31日	46億3,000万円	△35.4	連結	日本
2021年3月31日	△36億8,400万円	-	連結	日本
2022年3月31日	25億9,900万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△167億800万円	-	連結	日本
2024年3月31日	159億4,400万円	-	連結	日本
2025年3月31日	159億5,200万円	+0.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ピーエス・コンストラクションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,595	12,200
減価償却費	1,113	1,129
のれん償却額	19	19
持分法による投資損益（△は益）	△1	△35
減損損失	263	－
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△928	41
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6	△251
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	20	54
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	△9	24
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△79	50
工事損失引当金の増減額（△は減少）	410	△513
賞与引当金の増減額（△は減少）	441	209
貸倒引当金の増減額（△は減少）	34	△119
受取利息及び受取配当金	△64	△99
支払利息	201	238
支払手数料	38	46
受取保険金	△40	－
固定資産除売却損益（△は益）	△105	△22
投資有価証券売却損益（△は益）	△10	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△1,777	2,219
棚卸資産の増減額（△は増加）	69	△376
仕入債務の増減額（△は減少）	5,143	△5,218
契約負債の増減額（△は減少）	3,678	8,016
未収入金の増減額（△は増加）	△262	△104
未払金の増減額（△は減少）	285	△17
預り金の増減額（△は減少）	433	1,480
その他	1,439	426
小計	17,915	19,396
利息及び配当金の受取額	64	100
利息の支払額	△197	△234
法人税等の支払額	△1,877	△3,309
保険金の受取額	40	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	15,944	15,952
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,815	10,937
現金及び現金同等物の期首残高	9,347	11,163
現金及び現金同等物の期末残高	11,163	22,100