【営業キャッシュフローの推移】五洋建設(1893)

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五洋建設　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△142億6,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△46億3,700万円	-	連結	日本
2016年3月31日	552億200万円	-	連結	日本
2017年3月31日	312億9,300万円	△43.3	連結	日本
2018年3月31日	34億4,500万円	△89	連結	日本
2019年3月31日	△65億5,700万円	-	連結	日本
2020年3月31日	44億4,400万円	-	連結	日本
2021年3月31日	306億9,000万円	+590.6	連結	日本
2022年3月31日	△76億8,700万円	-	連結	日本
2023年3月31日	196億8,900万円	-	連結	日本
2024年3月31日	91億3,900万円	△53.6	連結	日本
2025年3月31日	△233億3,100万円	-	連結	日本
2026年3月31日	683億9,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

五洋建設のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	19,267	52,490
	減価償却費	8,680	9,927
	減損損失	541	－
	のれん償却額	214	116
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	61	585
	賞与引当金の増減額（△は減少）	66	261
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△2,573	△42
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	171	434
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△661	△421
	受取利息及び受取配当金	△760	△607
	支払利息	2,357	3,549
	為替差損益（△は益）	16	△914
	持分法による投資損益（△は益）	554	△208
	有形固定資産売却損益（△は益）	△52	△96
	有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	△1,247	△3
	関係会社株式評価損	－	599
	売上債権の増減額（△は増加）	△59,908	△7,055
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	△864	3,468
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,685	△1,025
	仕入債務の増減額（△は減少）	17,883	△1,441
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△12,872	10,190
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,556	△6,050
	預り金の増減額（△は減少）	16,217	29,290
	その他	2,577	△17,307
	小計	△10,204	75,740
	利息及び配当金の受取額	788	845
	利息の支払額	△2,307	△3,470
	法人税等の支払額	△11,608	△4,723
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△23,331	68,392
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,777	14,649
現金及び現金同等物の期首残高		59,564	56,786
現金及び現金同等物の期末残高		56,786	71,435