【現金及び預金の推移】Ｃｈｏｒｄｉａ　Ｔｈｅｒａｐｅｕｔｉｃｓ(190A)

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Ｃｈｏｒｄｉａ　Ｔｈｅｒａｐｅｕｔｉｃｓ　【業種】医薬品　【市場】東証グロース) 2024年6月14日新規上場

現金は、通貨と通貨代用証券（小切手、預金手形、郵便為替など）を処理するときに使う勘定科目で、預金は、普通預金や当座預金、満期が1年以内の定期預金など、短期の預金を処理するときに使う勘定科目です。

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現金及び預金の推移（単位：100万円）

Ｃｈｏｒｄｉａ　Ｔｈｅｒａｐｅｕｔｉｃｓの現金及び預金の推移

決算期	現金及び預金	増減率%	-	会計基準
2024年8月31日	43億2,962万4,000円	-	個別	日本
2025年8月31日	25億4,895万5,000円	△41.1	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第２期	第３期	第４期	第５期	第６期
決算年月		2019年８月	2020年８月	2021年８月	2022年８月	2023年８月
事業収益	（千円）	－	－	800,000	－	2,500,000
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	△645,901	△974,949	△525,207	△1,776,640	225,761
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△511,602	△976,849	△527,107	△1,779,060	223,341
持分法を適用した場合の投資利益	（千円）	－	－	－	－	－
資本金	（千円）	70,000	70,000	92,500	90,000	90,000
発行済株式総数	（株）	141,886	141,886	198,005	282,219	56,443,800
普通株式		14,000	14,000	14,500	14,500	56,443,800
第１回A種種類株式		12,000	12,000	12,000	12,000	－
第２回A種種類株式		50,000	50,000	50,000	50,000	－
B種種類株式		10,267	10,267	10,267	10,267	－
第１回C種種類株式		55,619	55,619	55,619	55,619	－
第２回C種種類株式		－	－	55,619	55,619	－
D種種類株式		－	－	－	84,214	－
純資産額	（千円）	1,999,936	1,023,087	2,056,435	4,277,539	4,500,881
総資産額	（千円）	2,155,061	1,172,898	2,271,382	4,498,947	4,909,123
１株当たり純資産額	（円）	△5,677.64	△12,562.38	△11,638.77	△72.35	79.28
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち1株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△4,927.57	△6,884.75	△3,016.58	△39.78	3.96
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	92.8	87.2	89.4	94.5	91.2
自己資本利益率	（％）	－	－	－	－	5.1
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	△1,704,131	543,731
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	△14,696	345
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	3,975,637	－
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	－	－	－	4,254,958	4,799,035
従業員数	（人）	12	16	15	17	21
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(－)	(－)	(1)	(3)	(3)

　（注）１．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２. 持分法を適用した場合の投資利益については、は関連会社を有していないため記載しておりません。

３. １株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

４. 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第２期、第３期、第４期及び第５期は潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり期中平均株価が把握できず、また1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第６期は潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

５．自己資本利益率については、第２期から第５期までは当期純損失であるため記載しておりません。

６．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

７．第２期、第３期及び第４期については、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。

８．従業員数は就業人員（から社外への出向者を除き、社外からへの出向者を含む。）であり、臨時雇　用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

９．主要な経営指標等の推移のうち、第２期、第３期及び第４期については、会社計算規則（平成18年法令省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を受けておりません。

10．第５期及び第６期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任あずさ監査法人の監査を受けております。

11.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第５期の期首から適用しており、第５期及び第６期に係る主要な経営指標等については、当該基準等を適用した後の指標等となっております。

12．は2023年５月17日付で、第1回A種種類株式、第2回A種種類株式、B種種類株式、第1回C種種類株式、第2回C種種類株式及びD種種類株式の全てを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。また、が取得した第1回A種種類株式、第2回A種種類株式、B種種類株式、第1回C種種類株式、第2回C種種類株式及びD種種類株式の全てについて、2023年５月17日開催の取締役会決議により消却しております。なお、は、2023年６月２日開催の臨時株主総会により、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。

13．は、2023年６月２日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。第５期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。

14．は、2023年５月17日開催の取締役会決議により、2023年６月２日付で普通株式１株につき200株とする株式分割を行っており、発行済株式総数は56,443,800株となっております。

　そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。

なお、第２期、第３期及び第４期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、有限責任　あずさ監査法人の監査を受けておりません。

回次		第2期	第3期	第4期	第5期	第６期
決算年月		2019年8月	2020年8月	2021年8月	2022年8月	2023年8月
１株当たり純資産額	（円）	△28.39	△62.81	△58.19	△72.35	79.28
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△24.64	△34.42	△15.08	△39.78	3.96
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
(うち１株当たり中間配当額)	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－）

株価等との関係

と株価との比較

Ｃｈｏｒｄｉａ　Ｔｈｅｒａｐｅｕｔｉｃｓの貸借対照表から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（2024年８月31日）	当事業年度（2025年８月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,329,624	2,548,955
前渡金	59,657	9,723
前払費用	38,155	24,903
その他	177,981	85,450
流動資産合計	4,605,418	2,669,033
固定資産