【営業キャッシュフローの推移】ソーバル(2186)

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ソーバル　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2008年12月12日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	2億8,463万6,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	7億58万3,000円	+146.1	連結	日本
2016年2月29日	1億4,510万6,000円	△79.3	連結	日本
2017年2月28日	2億1,968万7,000円	+51.4	連結	日本
2018年2月28日	5億4,005万8,000円	+145.8	連結	日本
2019年2月28日	3億4,387万5,000円	△36.3	連結	日本
2020年2月29日	9億988万7,000円	+164.6	連結	日本
2021年2月28日	3億6,943万9,000円	△59.4	連結	日本
2022年2月28日	4億3,085万9,000円	+16.6	連結	日本
2023年2月28日	5億2,546万1,000円	+22	連結	日本
2024年2月29日	9,598万7,000円	△81.7	連結	日本
2025年2月28日	8億4,410万5,000円	+779.4	連結	日本
2026年2月28日	3億7,235万円	△55.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ソーバルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)	当連結会計年度 (自 2025年３月１日　至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	692,412	657,180
	減価償却費	42,400	13,525
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	227	602
	賞与引当金の増減額（△は減少）	30,765	37,019
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	5,120	8,812
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△216	2,892
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△7,375	10,150
	受取利息	△1,485	△5,695
	投資有価証券評価損益（△は益）	178,397	23,842
	固定資産売却損益（△は益）	△225,040	-
	固定資産除却損	825	0
	受取保険金	△15,000	-
	新株予約権戻入益	△320	△128
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△22,666	△46,847
	棚卸資産の増減額（△は増加）	32,934	△3,192
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,953	△5,710
	未払金の増減額（△は減少）	81,199	20,501
	未払消費税等の増減額（△は減少）	60,057	△17,459
	その他	18,355	36,707
	小計	868,638	732,199
	利息の受取額	1,485	5,695
	保険金の受取額	15,000	-
	法人税等の支払額	△80,761	△365,544
	法人税等の還付額	39,743	-
	営業活動によるキャッシュ・フロー	844,105	372,350
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		855,641	△4,773
現金及び現金同等物の期首残高		2,945,391	3,801,033
現金及び現金同等物の期末残高		3,801,033	3,796,259