【営業キャッシュフローの推移】森永乳業(2264)

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森永乳業　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	219億4,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	85億4,300万円	△61.1	連結	日本
2016年3月31日	282億2,300万円	+230.4	連結	日本
2017年3月31日	373億5,000万円	+32.3	連結	日本
2018年3月31日	251億1,000万円	△32.8	連結	日本
2019年3月31日	185億600万円	△26.3	連結	日本
2020年3月31日	292億900万円	+57.8	連結	日本
2021年3月31日	385億4,400万円	+32	連結	日本
2022年3月31日	402億6,800万円	+4.5	連結	日本
2023年3月31日	193億8,200万円	△51.9	連結	日本
2024年3月31日	565億8,300万円	+191.9	連結	日本
2025年3月31日	△124億5,600万円	-	連結	日本
2026年3月31日	357億1,600万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

森永乳業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	15,286	32,238
	減価償却費	23,514	23,884
	減損損失	20,483	3,553
	のれん償却額	1,152	33
	負ののれん償却額	△58	△34
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△14,103	478
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△222	△2
	投資有価証券評価損益（△は益）	145	191
	受取利息及び受取配当金	△1,496	△1,458
	支払利息	1,509	1,560
	為替差損益（△は益）	369	△1,968
	持分法による投資損益（△は益）	386	△212
	固定資産売却損益（△は益）	△4,551	△251
	固定資産処分損益（△は益）	965	645
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6,696	△455
	売上債権の増減額（△は増加）	7,491	△3,368
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,662	△6,826
	仕入債務の増減額（△は減少）	△6,271	△516
	未払費用の増減額（△は減少）	△3,229	△267
	預り金の増減額（△は減少）	△4,596	250
	その他	△1,317	△7,774
	小計	24,098	39,698
	利息及び配当金の受取額	1,491	1,458
	利息の支払額	△1,559	△1,449
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△36,486	△3,991
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△12,456	35,716
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△35,969	△2,500
現金及び現金同等物の期首残高		64,528	28,559
現金及び現金同等物の期末残高		28,559	26,059