【営業キャッシュフローの推移】きょくとう(2300)

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きょくとう　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

きょくとうの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	3億658万5,000円	-	個別	日本
2015年2月28日	1億9,284万1,000円	△37.1	個別	日本
2016年2月29日	2億1,242万円	+10.2	個別	日本
2017年2月28日	4億6,242万1,000円	+117.7	個別	日本
2018年2月28日	2億3,893万7,000円	△48.3	個別	日本
2019年2月28日	3億6,314万1,000円	+52	個別	日本
2020年2月29日	7,847万1,000円	△78.4	個別	日本
2021年2月28日	△4億9,997万円	-	個別	日本
2022年2月28日	△1億3,595万3,000円	-	個別	日本
2023年2月28日	2億4,986万6,000円	-	個別	日本
2024年2月29日	△2億8,722万1,000円	-	個別	日本
2025年2月28日	3億9,341万8,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

きょくとうのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)	当事業年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	113,902	114,619
	減価償却費	79,062	103,327
	のれん償却額	4,633	12,634
	減損損失	6,867	98,756
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12,556	△5,504
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	11,847	20,456
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△34,016	3,779
	賞与引当金の増減額（△は減少）	8,354	4,680
	受取利息及び受取配当金	△6,356	△11,830
	支払利息	5,323	10,482
	売上債権の増減額（△は増加）	△15,497	13,852
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△792	△3,247
	仕入債務の増減額（△は減少）	433	3,112
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△2,177
	固定資産売却損益（△は益）	－	△46,998
	固定資産除却損	550	2,913
	未払消費税等の増減額（△は減少）	10,833	41,719
	その他の資産の増減額（△は増加）	15,160	27,890
	その他の負債の増減額（△は減少）	△459,511	22,075
	小計	△271,763	410,540
	利息及び配当金の受取額	6,356	11,830
	利息の支払額	△4,984	△9,683
	法人税等の支払額	△16,831	△19,268
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△287,221	393,418
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△82,658	54,455
現金及び現金同等物の期首残高		442,737	360,079
現金及び現金同等物の期末残高		360,079	414,534