【営業キャッシュフローの推移】CSSホールディングス(2304)

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CSSホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

CSSホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	3億5,577万8,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	1億5,067万7,000円	△57.6	連結	日本
2016年9月30日	3億7,687万8,000円	+150.1	連結	日本
2017年9月30日	2億1,087万2,000円	△44	連結	日本
2018年9月30日	3億4,566万2,000円	+63.9	連結	日本
2019年9月30日	4億2,760万9,000円	+23.7	連結	日本
2020年9月30日	3億4,587万9,000円	△19.1	連結	日本
2021年9月30日	△3億6,002万2,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	2億8,528万6,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	4億7,114万4,000円	+65.1	連結	日本
2024年9月30日	6億531万6,000円	+28.5	連結	日本
2025年9月30日	7億810万6,000円	+17	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

CSSホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	629,855	751,250
減価償却費	65,682	74,011
固定資産除却損	554	76
固定資産売却損益（△は益）	△150	△39
のれん償却額	6,389	6,389
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△8,720
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,843	3,926
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	19,886	△188
賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,600	44,163
受取利息及び受取配当金	△14,693	△17,802
支払利息	8,718	11,201
為替差損益（△は益）	2,055	△1,343
支払手数料	1,979	1,321
助成金収入	△4,452	△6,808
売上債権の増減額（△は増加）	△96,268	△100,034
棚卸資産の増減額（△は増加）	19,970	160,791
仕入債務の増減額（△は減少）	△48,059	79,177
未払金の増減額（△は減少）	89,358	60,300
未払又は未収消費税等の増減額	27,518	△42,470
未払費用の増減額（△は減少）	14,154	20,976
その他	△36,363	△11,954
小計	664,692	1,024,222
利息及び配当金の受取額	14,407	17,513
利息の支払額	△8,858	△11,118
助成金の受取額	4,452	6,808
法人税等の支払額	△117,070	△329,403
法人税等の還付額	47,693	84
営業活動によるキャッシュ・フロー	605,316	708,106
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	129,229	232,267
現金及び現金同等物の期首残高	777,359	906,589
現金及び現金同等物の期末残高	※ 906,589	※ 1,138,856