【投資キャッシュフローの推移】Ｃｒｏｓｓ　Ｅホールディングス(231A)

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Ｃｒｏｓｓ　Ｅホールディングス　【業種】建設業　【市場】福証Q-Board) 2024年8月29日新規上場

投資活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を投資キャッシュフローといいます。
例：資産を売却して現金が増えた、株や債券など有価証券を購入して現金が減ったなど

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

投資キャッシュフローの推移（単位：100万円）

Ｃｒｏｓｓ　Ｅホールディングスの投資キャッシュフロー推移

決算期	投資キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
-0001年11月30日	△100万円	-	連結
2019年9月30日	△100万円	-	個別
2020年9月30日	△100万円	-	個別
2021年9月30日	△100万円	-	個別
2022年9月30日	6,269万5,000円	-	連結
2023年9月30日	△6,593万7,000円	-	連結
2024年9月30日	△3,682万3,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	△2,868万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

（１）連結経営指標等

回次		第１期	ハウステンボス・技術センター株式会社第28期
決算年月		2023年９月	2022年９月
売上高	（千円）	2,814,274	2,165,922
経常利益	（千円）	343,522	283,125
親会社株主に帰属する当期純利益	（千円）	247,804	200,295
包括利益	（千円）	247,804	200,295
純資産額	（千円）	1,937,403	1,689,598
総資産額	（千円）	2,739,035	2,168,475
１株当たり純資産額	（円）	909.66	793.31
１株当たり当期純利益	（円）	116.35	94.04
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	70.7	77.9
自己資本利益率	（％）	13.7	12.7
株価収益率	（倍）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	195,199	85,190
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△65,937	62,695
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	1,249,064	1,119,802
従業員数	（人）	69	66
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(39)	(37)

　（注）１．2024年４月15日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、前連結会計年度期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

３．株価収益率は、株式は非上場であるため記載しておりません。

４．従業員数は就業人員（グループからグループ外への出向者を除き、グループ外からグループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

５．当連結会計年度の連結財務諸表は、完全子会社となったハウステンボス・技術センター株式会社の連結財務諸表を引き継いで作成しているため、同社の前連結会計年度（2022年９月期）の数値を併せて記載をしております。

６．当連結会計年度（第１期）の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

７．ハウステンボス・技術センター株式会社の前連結会計年度（2022年９月期）の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツより監査を受けております。

（２）提出会社の経営指標等

回次		第１期
決算年月		2023年９月
営業収益	（千円）	136,961
経常利益	（千円）	13,122
当期純利益	（千円）	5,262
資本金	（千円）	88,000
発行済株式総数	（株）	1,064,900
純資産額	（千円）	1,167,238
総資産額	（千円）	1,254,283
１株当たり純資産額	（円）	548.05
１株当たり配当額	（円）	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)
１株当たり当期純利益	（円）	2.47
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－
自己資本比率	（％）	93.1
自己資本利益率	（％）	0.5
株価収益率	（倍）	－
配当性向	（％）	－
従業員数	（人）	8
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(1)

　（注）１．2024年４月15日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

２．は、2022年11月１日に株式移転により、ハウステンボス・技術センター株式会社の完全親会社として設立されました。そのため、第１期は2022年11月１日から2023年９月30日までであります。

３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．株価収益率は、株式は非上場であるため記載しておりません。

５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

６．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。

７．当事業年度（第１期）の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

（参考情報）

　は2022年11月１日に株式移転によりハウステンボス・技術センター株式会社の完全親会社として設立されました。の株式移転完全子会社であるハウステンボス・技術センター株式会社の主要な経営指標等の推移は以下のとおりであります。

回　次		第25期	第26期	第27期	第28期
決算年月		2019年９月	2020年９月	2021年９月	2022年９月
売上高	（千円）	1,417,787	1,219,063	1,351,023	1,229,963
経常利益	（千円）	163,814	142,966	175,987	148,968
当期純利益	（千円）	107,876	96,978	31,334	125,249
資本金	（千円）	108,802	108,802	108,802	108,802
発行済株式総数	（株）	1,064,900	1,064,900	1,064,900	1,064,900
純資産額	（千円）	922,940	998,344	1,029,678	1,154,928
総資産額	（千円）	1,298,205	1,294,287	1,332,802	1,443,105
１株当たり純資産額	（円）	866.69	937.50	966.92	1,084.54
１株当たり配当額	（円）	20.26	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益	（円）	102.72	91.07	29.42	117.62
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	71.1	77.1	77.3	80.0
自己資本利益率	（％）	12.6	10.1	3.1	11.5
株価収益率	（倍）	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－
従業員数	（人）	45	47	47	39
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(28)	(28）	(29)	(34)

（注）１．2019年6月18日開催の取締役会決議により、2019年7月17日付で普通株式1株につき1,000株の割合で株式分割を行っておりますが、第25期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算出しております。

３．株価収益率はハウステンボス・技術センター株式会社の株式が非上場であるため記載しておりません。

４．第25期、第26期、第27期及び第28期の財務諸表については、「会社計算規則（平成18年法務省令第13号）」の規定に基づき算定した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりません。

５．2024年4月15日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。証券会員制法人福岡証券取引所の定める会員証券会社宛て通知「『上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2008年５月12日付福証自規20号）に基づき、第25期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると以下のとおりとなります。

回　次		第25期	第26期	第27期	第28期
決算年月		2019年９月	2020年９月	2021年９月	2022年９月
１株当たり純資産額	（円）	433.34	468.75	483.46	542.27
１株当たり配当額	（円）	10.13	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益	（円）	51.36	45.53	14.71	58.81
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－

６．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）等を第28期の期首から適用しており、第28期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

株価等との関係

と株価との比較

Ｃｒｏｓｓ　Ｅホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年10月１日至　2024年９月30日）	当連結会計年度（自　2024年10月１日至　2025年９月30日）
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△22,483	△27,486
有形固定資産の売却による収入	2,825	122
保険積立金の積立による支出	△1,295	△1,318
資産除去債務の履行による支出	△15,870	－
その他	－	△5
投資活動によるキャッシュ・フロー	△36,823	△28,687
財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	977,598	257,930
現金及び現金同等物の期首残高	1,249,064	2,226,662
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,226,662	※ 2,484,593