【営業キャッシュフローの推移】エムスリー(2413)

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エムスリー　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	86億4,709万円	-	連結	日本
2015年3月31日	93億1,600万円	+7.7	連結	国際
2016年3月31日	121億3,600万円	+30.3	連結	国際
2017年3月31日	165億5,500万円	+36.4	連結	国際
2018年3月31日	159億1,300万円	△3.9	連結	国際
2019年3月31日	177億4,900万円	+11.5	連結	国際
2020年3月31日	267億8,900万円	+50.9	連結	国際
2021年3月31日	466億2,700万円	+74.1	連結	国際
2022年3月31日	521億800万円	+11.8	連結	国際
2023年3月31日	571億1,300万円	+9.6	連結	国際
2024年3月31日	583億1,000万円	+2.1	連結	国際
2025年3月31日	517億4,300万円	△11.3	連結	国際
2026年3月31日	702億6,200万円	+35.8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エムスリーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益	64,785	76,276
減価償却費及び償却費	12,205	17,229
減損損失（△は戻入）	2,077	6,677
金融収益	△2,531	△3,741
金融費用	717	1,012
持分法による投資損益（△は益）	△2,672	△2,471
関連会社株式売却益	△425	△4,101
公正価値で測定する金融商品の公正価値の変動額（△は増加）	253	△1,521
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	△2,524	△2,270
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	△962	2,309
ポイント引当金の増減額（△は減少）	11	139
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△603	△306
その他	△1,274	△1,986
小計	69,056	87,245
配当金の受取額	1,641	1,915
利息の受取額	2,531	2,409
利息の支払額	△717	△997
法人所得税の支払額	△20,767	△20,311
営業活動によるキャッシュ・フロー	51,743	70,262
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△14,729	21,244
現金及び現金同等物の期首残高	149,661	134,933
現金及び現金同等物の期末残高	134,933	156,177