【営業キャッシュフローの推移】ツカダ・グローバルホールディング(2418)

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ツカダ・グローバルホールディング　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツカダ・グローバルホールディングの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	60億2,200万円	-	連結	日本
2014年12月31日	69億6,000万円	+15.6	連結	日本
2015年12月31日	56億8,600万円	△18.3	連結	日本
2016年12月31日	65億5,900万円	+15.4	連結	日本
2017年12月31日	70億6,200万円	+7.7	連結	日本
2018年12月31日	60億5,000万円	△14.3	連結	日本
2019年12月31日	72億9,700万円	+20.6	連結	日本
2020年12月31日	△88億7,100万円	-	連結	日本
2021年12月31日	△8億9,900万円	-	連結	日本
2022年12月31日	79億5,800万円	-	連結	日本
2023年12月31日	80億7,500万円	+1.5	連結	日本
2024年12月31日	103億9,400万円	+28.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ツカダ・グローバルホールディングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	5,993	7,694
	減価償却費	3,666	3,616
	減損損失	175	844
	のれん償却額	298	277
	社債発行費償却	29	21
	固定資産除却損	75	4
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	197	△260
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	51	47
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12	△13
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7	26
	受取利息及び受取配当金	△183	△167
	支払利息	511	829
	持分法による投資損益（△は益）	173	160
	固定資産売却損益（△は益）	4	1
	店舗閉鎖損失	65	240
	匿名組合投資損益（△は益）	△151	△155
	受取補償金	△700	-
	段階取得に係る差損益（△は益）	-	△1,058
	為替差損益（△は益）	△550	△726
	売上債権の増減額（△は増加）	△224	△272
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2	△79
	仕入債務の増減額（△は減少）	△161	457
	前受金の増減額（△は減少）	△36	376
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△443	△98
	その他の資産の増減額（△は増加）	75	816
	その他の負債の増減額（△は減少）	128	△533
	その他	1	93
	小計	8,989	12,141
	利息及び配当金の受取額	185	158
	利息の支払額	△505	△783
	補償金の受取額	700	-
	法人税等の支払額	△1,295	△1,122
	営業活動によるキャッシュ・フロー	8,075	10,394

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,232	2,177
現金及び現金同等物の期首残高		21,149	18,916
現金及び現金同等物の期末残高		18,916	21,094