【営業キャッシュフローの推移】ディー・エヌ・エー(2432)

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ディー・エヌ・エー　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	280億6,100万円	-	連結	国際
2015年3月31日	278億9,200万円	△0.6	連結	国際
2016年3月31日	267億700万円	△4.2	連結	国際
2017年3月31日	226億8,200万円	△15.1	連結	国際
2018年3月31日	376億7,200万円	+66.1	連結	国際
2019年3月31日	229億7,900万円	△39	連結	国際
2020年3月31日	129億4,600万円	△43.7	連結	国際
2021年3月31日	299億6,700万円	+131.5	連結	国際
2022年3月31日	183億7,500万円	△38.7	連結	国際
2023年3月31日	108億800万円	△41.2	連結	国際
2024年3月31日	△108億3,900万円	-	連結	国際
2025年3月31日	389億9,900万円	-	連結	国際
2026年3月31日	334億3,100万円	△14.3	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ディー・エヌ・エーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
	注記	前連結会計年度 (自 2024年４月１日至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益		31,817	25,764
減価償却費及び償却費		5,151	7,025
関係会社株式売却損益（△は益）		-	△1,343
減損損失	11	4,389	9,912
賞与引当金の増減額（△は減少）		3,047	△3,055
有価証券損益（△は益）		785	3,425
受取利息及び受取配当金		△1,720	△1,317
支払利息		274	326
持分法による投資損益（△は益）		△2,309	△8,814
売掛金及びその他の短期債権の増減額（△は増加）		△14,522	12,486
買掛金及びその他の短期債務の増減額（△は減少）		2,391	△1,058
未払消費税等の増減額（△は減少）		2,927	△3,032
前受金の増減額（△は減少）		1,443	2,849
その他		1,044	△3,163
小計		34,716	40,005
利息及び配当金の受取額		1,624	9,756
利息支払額		△174	△233
法人所得税支払額		△3,028	△16,296
法人所得税還付額		5,861	200
営業活動による正味キャッシュ・フロー		38,999	33,431


現金及び現金同等物の期首残高		71,396	92,803
現金及び現金同等物の為替変動による影響		131	71
現金及び現金同等物の期末残高	６	92,803	103,046