【営業キャッシュフローの推移】エスプール(2471)

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エスプール　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	2億9,197万8,000円	-	連結	日本
2015年11月30日	△2億5,354万6,000円	-	連結	日本
2016年11月30日	7億2,579万2,000円	-	連結	日本
2017年11月30日	8億146万7,000円	+10.4	連結	日本
2018年11月30日	7億2,400万円	△9.7	連結	日本
2019年11月30日	16億9,600万円	+134.3	連結	日本
2020年11月30日	22億3,400万円	+31.7	連結	日本
2021年11月30日	21億9,500万円	△1.7	連結	日本
2022年11月30日	28億6,200万円	+30.4	連結	日本
2023年11月30日	40億9,700万円	+43.2	連結	国際
2024年11月30日	50億7,100万円	+23.8	連結	国際
2025年11月30日	56億2,000万円	+10.8	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

エスプールのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2023年12月１日至　2024年11月30日）	当連結会計年度（自　2024年12月１日至　2025年11月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益	2,569	2,123
減価償却費及び償却費	3,394	3,768
減損損失	－	178
金融収益	△0	△2
金融費用	214	297
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	△1,037	436
棚卸資産の増減額（△は増加）	△77	△220
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	373	1,244
その他の増減	664	△1,037
小計	6,101	6,786
利息及び配当金の受取額	0	2
利息の支払額	△213	△297
法人所得税の支払額	△816	△870
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,071	5,620
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	435	△230
現金及び現金同等物の期首残高	3,378	3,814
現金及び現金同等物の期末残高	3,814	3,583