【営業キャッシュフローの推移】キッズスター(248A)

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キッズスター　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2024年9月26日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	△100万円	-	個別
2020年12月31日	△100万円	-	個別
2021年12月31日	△100万円	-	個別
2022年12月31日	1億7,207万7,000円	-	個別
2023年12月31日	3億387万8,000円	+76.6	個別
2024年12月31日	2億2,975万6,000円	△24.4	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

 

(注) 1．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。

3．は、2019年3月7日付で普通株式1株につき100株の割合で、株式分割を行っておりますが、第6期の期首に当該分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

4．は、2023年7月21日付で普通株式1株につき5株の割合で、株式分割を行っておりますが、第9期の期首に当該分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

5．1株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。

6．潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

 

7．株価収益率は、株式が非上場であるため記載しておりません。

8．主要な経営指標等の推移のうち、第6期から第8期については、会社計算規則（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定による監査証明を受けておりません。

9．前事業年度(第9期)及び当事業年度(第10期)の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

10.第6期、第7期及び第8期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。

11.従業員数は就業人員数であります。なお、従業員に臨時雇用者はおりません。

12.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）等を第9期の期首から適用しており、第9期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

13.第9期及び第10期の投資活動によるキャッシュ・フローのマイナスは、主にコンテンツの開発活動による無形固定資産の取得によるものです。

14.は、2019年3月7日付で普通株式1株につき100株、2023年7月21日付で普通株式1株につき5株の分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(平成24年8月21日付東証上審第133号)に基づき、第6期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の1株当たり指標の推移を参考までに掲げると以下のとおりとなります。なお、第6期、第7期及び第8期の数値（1株当たり配当額については全ての数値）については、太陽有限責任監査法人の監査を受けておりません。

 

 

株価等との関係

株価　 為替(ドル円)　 原油価格　 日本金利　 米金利　

売上高　 営業利益　 経常利益　 純利益　

キッズスターのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

											(単位：千円)
										前事業年度 (自　2023年 1月 1日 　至　2023年12月31日)	当事業年度 (自　2024年 1月 1日 　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益									153,529	162,827
	減価償却費									100,670	111,618
	受取利息及び受取配当金									△3	△52
	新株予約権戻入益									―	△23
	固定資産除却損									2,183	5,707
	株式交付費									―	1,639
	売上債権の増減額（△は増加）									21,894	△60,751
	棚卸資産の増減額（△は増加）									―	△635
	仕入債務の増減額（△は減少）									△1,020	4,534
	未払消費税等の増減額（△は減少）									6,603	△7,658
	前受収益の増減額（△は減少）									54,438	67,751
	その他									△92	△9,940
	小計									338,204	275,017
	利息及び配当金の受取額									3	52
	法人税等の支払額									△34,329	△45,313
	営業活動によるキャッシュ・フロー									303,878	229,756
投資活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										179,169	1,671,250
現金及び現金同等物の期首残高										318,253	497,422
現金及び現金同等物の期末残高										※ 497,422	※ 2,168,673

財務三表

キッズスターの貸借対照表

キッズスターの損益計算書

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2024年12月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。

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