【営業キャッシュフローの推移】オリエンタルコンサルタンツホールディングス(2498)

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オリエンタルコンサルタンツホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	25億5,442万1,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	△8億2,046万6,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	11億3,148万2,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	20億6,618万円	+82.6	連結	日本
2018年9月30日	33億1,815万2,000円	+60.6	連結	日本
2019年9月30日	△12億3,488万6,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	50億3,235万3,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	18億4,982万9,000円	△63.2	連結	日本
2022年9月30日	△70億3,111万7,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△1億9,545万4,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	28億1,366万3,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	△17億1,382万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

オリエンタルコンサルタンツホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,821,336	5,507,348
減価償却費	916,668	909,419
のれん償却額	17,528	17,528
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	66,183	△87,691
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,332	△6,231
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△14,949	△54,864
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△208,101	547,120
賞与引当金の増減額（△は減少）	364,374	398,043
貸倒引当金の増減額（△は減少）	28,145	13,626
受取利息及び受取配当金	△113,658	△140,230
支払利息	111,886	213,163
持分法による投資損益（△は益）	37,345	△54,036
持分変動損益（△は益）	△76,364	△17,874
投資有価証券評価損益（△は益）	50,399	－
関係会社株式評価損	149,999	－
特別調査費用等	77,225	－
減損損失	－	288,071
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	536,854	△10,970,283
棚卸資産の増減額（△は増加）	△667,543	212,461
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,005,483	2,564,809
契約負債の増減額（△は減少）	△1,403,165	△104,146
前払費用の増減額（△は増加）	537,669	181,489
その他	454,271	797,202
小計	3,681,956	214,927
利息及び配当金の受取額	179,712	184,247
その他の収入	112,075	81,186
利息の支払額	△110,845	△212,830
その他の支出	△153,103	△79,684
特別調査費用等の支払額	△244,390	△3,150
法人税等の支払額	△651,740	△1,898,518
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,813,663	△1,713,822
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	8,873,430	9,663,094
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	76,451	41,692
現金及び現金同等物の期末残高	9,663,094	9,534,390