【営業キャッシュフローの推移】飛島ホールディングス(256A)

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飛島ホールディングス　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2025年3月31日	28億600万円	-	連結	日本
2026年3月31日	35億3,100万円	+25.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

飛島ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	5,726	6,503
	減価償却費	1,233	1,279
	のれん償却額	78	65
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△6	△43
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	67	△136
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	10	△5
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△574	△168
	受取利息及び受取配当金	△41	△58
	支払利息	449	598
	為替差損益（△は益）	8	△67
	じん肺損害賠償金	30	3
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2	△58
	投資有価証券評価損益（△は益）	2	－
	投資事業組合運用損益（△は益）	△68	△26
	持分法による投資損益（△は益）	97	163
	有形固定資産売却損益（△は益）	△64	△79
	売上債権の増減額（△は増加）	△5,114	2,542
	販売用不動産の増減額（△は増加）	△794	△4,646
	未成工事支出金等の増減額（△は増加）	945	322
	開発事業等支出金等の増減額（△は増加）	△1,163	3,907
	未収消費税等の増減額（△は増加）	3,377	△1,383
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,064	△1,046
	その他の資産の増減額（△は増加）	0	△242
	仕入債務の増減額（△は減少）	△859	△1,691
	負ののれん発生益	△10	△499
	有形固定資産除却損	79	101
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△361	△1,581
	開発事業等受入金の増減額（△は減少）	106	△109
	預り金の増減額（△は減少）	1,560	4,634
	未払消費税等の増減額（△は減少）	830	△643
	その他の負債の増減額（△は減少）	△293	△1,048
	その他	35	△7
	小計	4,219	6,578
	利息及び配当金の受取額	41	58
	利息の支払額	△455	△592
	じん肺損害賠償金支払額	△0	△4
	法人税等の支払額	△998	△2,508
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,806	3,531

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,819	△5,067
現金及び現金同等物の期首残高		23,673	25,492
現金及び現金同等物の期末残高		25,492	20,425