【営業キャッシュフローの推移】不二製油(2607)

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不二製油　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	137億8,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	144億9,600万円	+5.2	連結	日本
2016年3月31日	160億2,700万円	+10.6	連結	日本
2017年3月31日	165億2,100万円	+3.1	連結	日本
2018年3月31日	282億600万円	+70.7	連結	日本
2019年3月31日	226億3,700万円	△19.7	連結	日本
2020年3月31日	370億5,800万円	+63.7	連結	日本
2021年3月31日	382億500万円	+3.1	連結	日本
2022年3月31日	35億3,700万円	△90.7	連結	日本
2023年3月31日	75億9,400万円	+114.7	連結	日本
2024年3月31日	482億4,200万円	+535.3	連結	日本
2025年3月31日	△506億3,100万円	-	連結	日本
2026年3月31日	548億4,000万円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

不二製油のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2024年４月１日至　2025年３月31日）	当連結会計年度（自　2025年４月１日至　2026年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益	6,900	23,430
減価償却費及び償却費	19,337	21,356
退職給付に係る資産の増減（△は増加）	0	39
退職給付に係る負債の増減（△は減少）	18	△166
受取利息及び受取配当金	△1,060	△1,098
支払利息	6,712	7,884
減損損失	113	5,516
災害による損失	－	46
持分法による投資損益（△は益）	△1,690	△239
固定資産処分損益（△は益）	239	407
関係会社株式売却損益（△は益）	△291	－
営業債権の増減（△は増加）	△22,866	8,426
棚卸資産の増減（△は増加）	△53,458	△4,563
営業債務の増減（△は減少）	7,372	13,367
前渡金の増減額（△は増加）	4,240	△268
その他	△446	1,051
小計	△34,878	75,189
利息及び配当金の受取額	1,478	1,103
利息の支払額	△6,285	△8,188
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払）	△9,142	△13,229
保険金の受取額	－	8
災害損失の支払額	－	△43
営業活動によるキャッシュ・フロー	△48,828	54,840
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	42,341	△24,029
現金及び現金同等物の期首残高	28,499	70,840
現金及び現金同等物の期末残高	70,840	46,811