【営業キャッシュフローの推移】高千穂交易(2676)

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高千穂交易　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億8,791万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	12億5,589万円	+157.4	連結	日本
2016年3月31日	3億7,106万2,000円	△70.5	連結	日本
2017年3月31日	8億9,880万3,000円	+142.2	連結	日本
2018年3月31日	1億4,325万8,000円	△84.1	連結	日本
2019年3月31日	9億3,963万3,000円	+555.9	連結	日本
2020年3月31日	2億5,006万9,000円	△73.4	連結	日本
2021年3月31日	7億5,378万4,000円	+201.4	連結	日本
2022年3月31日	11億8,478万8,000円	+57.2	連結	日本
2023年3月31日	△13億8,796万7,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	16億4,206万8,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	29億9,193万4,000円	+82.2	連結	日本
2026年3月31日	19億3,487万1,000円	△35.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

高千穂交易のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,170,295	2,133,498
減価償却費	193,315	180,643
新株予約権戻入益	△3,612	－
受取利息及び受取配当金	△106,136	△125,482
支払利息	2,436	8,795
投資有価証券売却損益（△は益）	△161,851	△62,100
賞与引当金の増減額（△は減少）	46,991	32,947
投資有価証券評価損益（△は益）	－	337,356
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	16,028	△5,843
貸倒引当金の増減額（△は減少）	25,822	43,316
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	8,260
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	325	△22,111
投資事業組合運用損益（△は益）	101,830	△67,385
契約資産の増減額（△は増加）	162,710	△46,032
電子記録債権の増減額（△は増加）	102,837	243,378
売上債権の増減額（△は増加）	△785,632	△210,131
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,655,881	56,398
契約負債の増減額（△は減少）	132,195	486,763
仕入債務の増減額（△は減少）	225,639	69,398
前払費用の増減額（△は増加）	△177,616	△224,661
未払金の増減額（△は減少）	64,701	19,399
未収消費税等の増減額（△は増加）	1,966	△83,288
未払消費税等の増減額（△は減少）	31,173	△103,883
その他	21,621	△214,429
小計	3,720,926	2,454,808
利息及び配当金の受取額	106,136	125,482
利息の支払額	△2,436	△33,114
法人税等の支払額	△832,691	△618,456
法人税等の還付額	－	6,152
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,991,934	1,934,871
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,155,213	1,323,047
現金及び現金同等物の期首残高	4,871,542	6,026,756
現金及び現金同等物の期末残高	6,026,756	7,349,804