【営業キャッシュフローの推移】ハニーズホールディングス(2792)

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ハニーズホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ハニーズホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	10億9,431万5,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	33億6,880万9,000円	+207.8	連結	日本
2016年5月31日	39億603万6,000円	+15.9	連結	日本
2017年5月31日	18億7,898万4,000円	△51.9	連結	日本
2018年5月31日	22億7,048万円	+20.8	連結	日本
2019年5月31日	51億1,750万6,000円	+125.4	連結	日本
2020年5月31日	1億8,983万2,000円	△96.3	連結	日本
2021年5月31日	77億760万円	+3960.2	連結	日本
2022年5月31日	22億1,376万9,000円	△71.3	連結	日本
2023年5月31日	68億541万8,000円	+207.4	連結	日本
2024年5月31日	21億3,383万2,000円	△68.6	連結	日本
2025年5月31日	49億1,889万8,000円	+130.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ハニーズホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年６月１日　至 2024年５月31日)	当連結会計年度 (自 2024年６月１日　至 2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	7,126,054	5,662,395
	減価償却費	1,170,104	1,336,692
	減損損失	55,232	224,391
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	72,052	87,216
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	41,129	－
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	17,563	48,033
	契約負債の増減額（△は減少）	△532,490	△218,221
	受取利息及び受取配当金	△31,402	△32,604
	固定資産除却損	93,481	103,649
	売上債権の増減額（△は増加）	△906	△662,924
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,594,647	△220,307
	仕入債務の増減額（△は減少）	△82,124	269,595
	未払金の増減額（△は減少）	42,389	31,933
	未払費用の増減額（△は減少）	△157,885	154,675
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△33,051	△17,097
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△94,701	△119,213
	その他	△260,579	188,831
	小計	4,830,218	6,837,045
	利息及び配当金の受取額	31,402	32,604
	法人税等の支払額	△2,727,788	△1,950,752
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,133,832	4,918,898
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△3,496,235	492,891
現金及び現金同等物の期首残高		16,359,278	12,863,043
現金及び現金同等物の期末残高		12,863,043	13,355,934