【営業キャッシュフローの推移】日本プリメックス(2795)

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日本プリメックス　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本プリメックスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億8,443万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	3億9,129万6,000円	+112.2	連結	日本
2016年3月31日	2億1,297万1,000円	△45.6	連結	日本
2017年3月31日	6億8,445万9,000円	+221.4	連結	日本
2018年3月31日	5億8,560万4,000円	△14.4	連結	日本
2019年3月31日	4億1,154万円	△29.7	連結	日本
2020年3月31日	4億6,864万7,000円	+13.9	連結	日本
2021年3月31日	2億9,360万円	△37.4	連結	日本
2022年3月31日	2億5,637万1,000円	△12.7	連結	日本
2023年3月31日	3億774万1,000円	+20	連結	日本
2024年3月31日	5億4,600万円	+77.4	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本プリメックスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	644,840	607,759
	減価償却費	92,209	85,785
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	27,150
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△21,093	31,952
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△2,560	9,273
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△468	5,021
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,031	△5,141
	受取利息及び受取配当金	△24,448	△31,979
	為替差損益（△は益）	△145,892	△89,058
	売上債権の増減額（△は増加）	△261,985	△4,386
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△140,580	△201,193
	仕入債務の増減額（△は減少）	146,398	98,904
	前受金の増減額（△は減少）	30,522	△31,895
	未収消費税等の増減額（△は増加）	7,116	-
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△10,794	20,389
	その他	18,932	6,902
	小計	331,164	529,482
	利息及び配当金の受取額	24,434	30,010
	利息の支払額	△1,984	△1,862
	法人税等の支払額	△97,242	△249,889
	営業活動によるキャッシュ・フロー	256,371	307,741
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		485,009	△1,412,071
現金及び現金同等物の期首残高		1,962,328	2,447,336
現金及び現金同等物の期末残高		2,447,336	1,035,265