【営業キャッシュフローの推移】ブルドックソース(2804)

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ブルドックソース　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14億9,495万5,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	12億2,587万円	△18	連結	日本
2016年3月31日	9億2,089万5,000円	△24.9	連結	日本
2017年3月31日	12億4,624万4,000円	+35.3	連結	日本
2018年3月31日	6億2,677万4,000円	△49.7	連結	日本
2019年3月31日	14億3,071万1,000円	+128.3	連結	日本
2020年3月31日	12億4,414万1,000円	△13	連結	日本
2021年3月31日	15億1,384万1,000円	+21.7	連結	日本
2022年3月31日	11億2,709万6,000円	△25.5	連結	日本
2023年3月31日	4,499万8,000円	△96	連結	日本
2024年3月31日	9,016万5,000円	+100.4	連結	日本
2025年3月31日	23億3,050万6,000円	+2484.7	連結	日本
2026年3月31日	16億3,823万1,000円	△29.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ブルドックソースのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	864,770	3,471,797
	減価償却費	1,136,490	1,150,115
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,828	49,339
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△58,613	10,677
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△3,838	18,180
	執行役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△41,346	8,394
	受取利息及び受取配当金	△248,680	△256,360
	支払利息	53,252	63,380
	支払手数料	3,833	7,425
	固定資産除売却損益（△は益）	△264	△2,150,339
	投資有価証券売却損益（△は益）	△446,013	△517,894
	売上債権の増減額（△は増加）	544,540	166,951
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△18,988	△52,332
	仕入債務の増減額（△は減少）	△231,057	△266,257
	未収消費税等の増減額（△は増加）	708,201	－
	未払消費税等の増減額（△は減少）	88,045	△8,741
	未払費用の増減額（△は減少）	△174,915	△17,290
	その他	△20,667	△3,631
	小計	2,142,921	1,673,413
	利息及び配当金の受取額	249,866	256,360
	利息の支払額	△53,434	△63,365
	事業再構築費用の支払額	△2,987	－
	法人税等の支払額	△106,271	△230,560
	法人税等の還付額	100,412	2,384
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,330,506	1,638,231
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		478,109	2,272,622
現金及び現金同等物の期首残高		1,978,556	2,456,665
現金及び現金同等物の期末残高		2,456,665	4,729,288