【営業キャッシュフローの推移】リスキル(291A)

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リスキル　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2024年12月17日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2023年3月31日	2億8,030万円	-	個別
2024年3月31日	2億6,544万5,000円	△5.3	個別
2025年3月31日	5億5,208万1,000円	+108	個別	日本
2026年3月31日	6億3,983万5,000円	+15.9	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第１期	第２期
決算年月		2023年３月期	2024年３月期
売上高	（千円）	920,658	1,483,824
経常利益	（千円）	223,699	404,081
当期純利益	（千円）	147,585	285,127
持分法を適用した場合の投資利益	（千円）	－	－
資本金	（千円）	50,000	50,000
発行済株式総数	（株）	1,000	1,000
純資産額	（千円）	373,801	660,602
総資産額	（千円）	688,545	888,816
１株当たり純資産額	（円）	186.90	330.30
１株当たり配当額	（円）	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)
１株当たり当期純利益	（円）	73.79	142.56
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	54.29	74.32
自己資本利益率	（％）	78.96	55.13
株価収益率	（倍）	－	－
配当性向	（％）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	280,300	265,445
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△26,685	△16,884
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△22,120	△87,840
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	577,583	738,304
従業員数	（人）	32	49
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(－)	(－)

　（注）１．は2022年５月２日設立のため、第１期は2022年５月２日から2023年３月31日までの10ヶ月と30日間となっております。

２．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。

４．は、2024年８月31日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っております。第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算出しております。

５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

６．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

７．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

８．第１期及び第２期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。

９．従業員数が増加している理由は、事業の成長に伴い積極的な採用を行ったためであります。

10．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数は、従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略しております。従業員は全役職員のうち、役員を除く数であります。臨時雇用者とはパート・アルバイトを含み、派遣社員を除きます。

株価等との関係

と株価との比較

リスキルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自　2024年4月1日至　2025年3月31日）	当事業年度（自　2025年4月1日至　2026年3月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	671,806	909,446
減価償却費	2,019	2,246
貸倒引当金の増減額（△は減少）	23	30
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,377	3,420
受取利息	△652	△3,391
為替差損益（△は益）	-	△544
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△5,761
売上債権の増減額（△は増加）	△36,410	△16,900
貯蔵品の増減額（△は増加）	△669	△2,527
仕入債務の増減額（△は減少）	3,160	10,066
未払金の増減額（△は減少）	21,222	△17,914
未払費用の増減額（△は減少）	△562	3,991
未払消費税等の増減額（△は減少）	16,361	△2,688
前払費用の増減額（△は増加）	3,926	1,139
契約負債の増減額（△は減少）	9,314	1,734
その他	△2,971	3,571
小計	687,945	885,918
利息の受取額	552	2,872
法人税等の支払額	△136,416	△248,955
営業活動によるキャッシュ・フロー	552,081	639,835
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	723,559	400,462
現金及び現金同等物の期首残高	738,304	1,461,863
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,461,863	※ 1,862,326