【営業キャッシュフローの推移】ツクルバ(2978)

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ツクルバ　【業種】不動産業　【市場】東証グロース) 2019年7月31日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツクルバの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年7月31日	3億9,974万1,000円	-	個別	日本
2020年7月31日	△7,853万3,000円	-	個別	日本
2021年7月31日	△4億3,781万9,000円	-	個別	日本
2022年7月31日	△10億2,535万8,000円	-	個別	日本
2023年7月31日	△8,547万6,000円	-	個別	日本
2024年7月31日	△9億55万1,000円	-	連結	日本
2025年7月31日	△14億7,768万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ツクルバのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年８月１日　至　2024年７月31日)	当連結会計年度 (自　2024年８月１日　至　2025年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	199,648	161,111
	減価償却費	28,545	22,095
	株式報酬費用	37,473	35,170
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	―	372
	受取利息及び受取配当金	△48	△1,245
	助成金収入	△1,700	△550
	支払利息	22,019	47,868
	社債利息	757	775
	支払手数料	11,217	28,931
	株式交付費	700	―
	社債発行費	5,263	―
	関係会社株式売却益	△49,226	―
	投資有価証券売却益	△50,779	―
	新株予約権戻入益	△7,409	△10,895
	固定資産売却損益（△は益）	△628	△72
	移転関連費用	―	25,188
	特別調査費用等	―	19,414
	減損損失	20,472	―
	投資有価証券評価損	2,010	5,000
	売上債権の増減額（△は増加）	△14,201	△77,042
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△983,691	△1,619,740
	仕入債務の増減額（△は減少）	34,614	13,051
	未払金の増減額（△は減少）	△2,870	121,881
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△77,005	45,258
	契約負債の増減額（△は減少）	10,767	5,673
	その他	△58,323	△214,791
	小計	△872,392	△1,392,542
	利息及び配当金の受取額	48	1,070
	利息の支払額	△24,969	△53,921
	助成金の受取額	1,700	550
	特別調査費用等の支払額	―	△11,686
	法人税等の支払額	△4,937	△21,155
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△900,551	△1,477,686
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		134,797	△50,361
現金及び現金同等物の期首残高		1,737,075	1,871,872
現金及び現金同等物の期末残高		1,871,872	1,821,511