【営業キャッシュフローの推移】クリエイト(3024)

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クリエイト　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2,368万1,000円	+16695	連結	日本
2016年3月31日	2億1,325万2,000円	+800.5	連結	日本
2017年3月31日	3億5,613万2,000円	+67	連結	日本
2018年3月31日	1億920万1,000円	△69.3	連結	日本
2019年3月31日	2億7,452万1,000円	+151.4	連結	日本
2020年3月31日	5億1,309万1,000円	+86.9	連結	日本
2021年3月31日	2億9,182万5,000円	△43.1	連結	日本
2022年3月31日	1億6,621万1,000円	△43	連結	日本
2023年3月31日	7億7,233万1,000円	+364.7	連結	日本
2024年3月31日	432万9,000円	△99.4	連結	日本
2025年3月31日	9億206万3,000円	+20737.7	連結	日本
2026年3月31日	10億4,306万1,000円	+15.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クリエイトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	744,876	651,951
	減価償却費	105,778	123,453
	減損損失	-	134,146
	のれん償却額	9,796	9,796
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12,921	△7,872
	賞与引当金の増減額（△は減少）	10,373	30,885
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	32,173	△24,378
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△31,802	-
	株式報酬引当金の増減額（△は減少）	9,336	189
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,070	△1,713
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,631	△4,657
	受取利息及び受取配当金	△5,684	△7,492
	支払利息	16,874	16,941
	手形売却損	29,189	40,775
	固定資産売却損益（△は益）	△11,632	△1,412
	売上債権の増減額（△は増加）	1,986,048	△1,533,552
	割引手形の増減額（△は減少）	△2,153,681	1,760,070
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△134,994	△918,300
	仕入債務の増減額（△は減少）	423,492	1,152,251
	未払消費税等の増減額（△は減少）	48,492	△14,323
	その他	28,160	△2,139
	小計	1,100,577	1,404,620
	利息及び配当金の受取額	5,684	7,492
	利息の支払額	△46,026	△57,556
	法人税等の支払額	△165,263	△311,507
	法人税等の還付額	7,090	14
	営業活動によるキャッシュ・フロー	902,063	1,043,061
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		43,587	316,334
現金及び現金同等物の期首残高		1,373,335	1,416,922
現金及び現金同等物の期末残高		1,416,922	1,733,256