【営業キャッシュフローの推移】クリエイト(3024)

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クリエイト　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

クリエイトの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2,368万1,000円	+16695	連結	日本
2016年3月31日	2億1,325万2,000円	+800.5	連結	日本
2017年3月31日	3億5,613万2,000円	+67	連結	日本
2018年3月31日	1億920万1,000円	△69.3	連結	日本
2019年3月31日	2億7,452万1,000円	+151.4	連結	日本
2020年3月31日	5億1,309万1,000円	+86.9	連結	日本
2021年3月31日	2億9,182万5,000円	△43.1	連結	日本
2022年3月31日	1億6,621万1,000円	△43	連結	日本
2023年3月31日	7億7,233万1,000円	+364.7	連結	日本
2024年3月31日	432万9,000円	△99.4	連結	日本
2025年3月31日	9億206万3,000円	+20737.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クリエイトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	346,692	744,876
	減価償却費	97,190	105,778
	のれん償却額	9,796	9,796
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	90,444	△12,921
	賞与引当金の増減額（△は減少）	23,364	10,373
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△74,640	32,173
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	31,802	△31,802
	株式報酬引当金の増減額（△は減少）	-	9,336
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,160	3,070
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,403	3,631
	受取利息及び受取配当金	△5,513	△5,684
	支払利息	13,365	16,874
	手形売却損	13,846	29,189
	保険解約損	27,446	6,909
	保険解約益	△16,873	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△5,140	-
	投資有価証券評価損益（△は益）	5,500	-
	固定資産売却損益（△は益）	△763	△11,632
	売上債権の増減額（△は増加）	234,814	1,986,048
	割引手形の増減額（△は減少）	△646,189	△2,153,681
	棚卸資産の増減額（△は増加）	64,974	△134,994
	仕入債務の増減額（△は減少）	314,657	423,492
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△105,886	48,492
	その他	△252,316	21,251
	小計	177,134	1,100,577
	利息及び配当金の受取額	5,513	5,684
	利息の支払額	△27,159	△46,026
	法人税等の支払額	△181,321	△165,263
	法人税等の還付額	30,162	7,090
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,329	902,063
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△366,670	43,587
現金及び現金同等物の期首残高		1,740,005	1,373,335
現金及び現金同等物の期末残高		1,373,335	1,416,922