【営業キャッシュフローの推移】テクノアルファ(3089)

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テクノアルファ　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード) 2007年10月10日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

テクノアルファの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	△4,297万5,000円	-	連結	日本
2015年11月30日	3億8,933万9,000円	-	連結	日本
2016年11月30日	4,700万6,000円	△87.9	連結	日本
2017年11月30日	1億2,724万6,000円	+170.7	連結	日本
2018年11月30日	△1億4,453万7,000円	-	連結	日本
2019年11月30日	2億1,201万4,000円	-	連結	日本
2020年11月30日	3億5,031万4,000円	+65.2	連結	日本
2021年11月30日	△3億2,848万8,000円	-	連結	日本
2022年11月30日	2億4,776万9,000円	-	連結	日本
2023年11月30日	7,986万8,000円	△67.8	連結	日本
2024年11月30日	△3億3,602万9,000円	-	連結	日本
2025年11月30日	6億658万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

テクノアルファのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年12月１日　至 2024年11月30日)	当連結会計年度 (自 2024年12月１日　至 2025年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	313,152	605,712
	減価償却費	29,758	27,676
	減損損失	3,965	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	112	△57
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△43,742	9,627
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,359	8,199
	受取利息及び受取配当金	△2,461	△3,215
	支払利息	2,059	1,961
	為替差損益（△は益）	△720	△2,725
	保険返戻金	△44,107	△11,648
	固定資産売却損益（△は益）	△238	△2,745
	固定資産除却損	-	223
	売上債権の増減額（△は増加）	△430,282	274,198
	棚卸資産の増減額（△は増加）	311,220	△312,335
	前渡金の増減額（△は増加）	△177,671	144,604
	仕入債務の増減額（△は減少）	△175,307	△63,496
	未払金の増減額（△は減少）	△2,451	72,633
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,708	△47,366
	その他	△46,871	2,862
	小計	△273,934	704,111
	利息及び配当金の受取額	2,461	3,215
	利息の支払額	△2,176	△1,870
	法人税等の支払額	△62,379	△98,866
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△336,029	606,589
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△208,244	275,786
現金及び現金同等物の期首残高		657,576	449,332
現金及び現金同等物の期末残高		※ 449,332	※ 725,118