【営業キャッシュフローの推移】ダイワボウホールディングス(3107)

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ダイワボウホールディングス　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ダイワボウホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	9億3,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	132億6,400万円	+1324.7	連結	日本
2016年3月31日	94億7,700万円	△28.6	連結	日本
2017年3月31日	50億700万円	△47.2	連結	日本
2018年3月31日	100億4,600万円	+100.6	連結	日本
2019年3月31日	101億2,900万円	+0.8	連結	日本
2020年3月31日	184億8,700万円	+82.5	連結	日本
2021年3月31日	94億2,800万円	△49	連結	日本
2022年3月31日	281億6,500万円	+198.7	連結	日本
2023年3月31日	169億5,800万円	△39.8	連結	日本
2024年3月31日	245億4,400万円	+44.7	連結	日本
2025年3月31日	59億900万円	△75.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダイワボウホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	13,590	35,990
減価償却費	3,290	1,712
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△535
有形固定資産除売却損益（△は益）	113	－
減損損失	16,723	－
事業譲渡損益（△は益）	1,039	－
のれん償却額	150	150
投資有価証券売却損益（△は益）	△60	△0
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△15	3
賞与引当金の増減額（△は減少）	△139	1,018
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△25	111
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△76	△32
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△644	△707
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△29	－
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	43	113
受取利息及び受取配当金	△219	△282
支払利息	177	130
売上債権の増減額（△は増加）	△28,084	△30,268
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,225	△12,491
仕入債務の増減額（△は減少）	26,448	22,210
未払消費税等の増減額（△は減少）	1,248	△2,382
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△2,630	△1,781
その他の流動負債の増減額（△は減少）	968	958
その他の固定負債の増減額（△は減少）	99	55
持分法による投資損益（△は益）	△43	－
その他	363	△1,246
小計	34,511	12,724
利息及び配当金の受取額	242	282
利息の支払額	△173	△130
法人税等の支払額	△10,024	△6,967
その他	△11	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	24,544	5,909
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	17,248	△13,951
現金及び現金同等物の期首残高	51,923	69,172
現金及び現金同等物の期末残高	69,172	55,221