【営業キャッシュフローの推移】マーチャント・バンカーズ(3121)

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マーチャント・バンカーズ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マーチャント・バンカーズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	9億615万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億5,297万9,000円	△83.1	連結	日本
2016年3月31日	7億9,239万1,000円	+418	連結	日本
2017年3月31日	1億1,547万円	△85.4	連結	日本
2018年3月31日	△1億5,042万1,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	2億8,689万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	4億6,168万8,000円	+60.9	連結	日本
2021年3月31日	5億5,550万8,000円	+20.3	連結	日本
2022年3月31日	9億8,102万5,000円	+76.6	連結	日本
2023年3月31日	28億9,578万1,000円	+195.2	連結	日本
2023年10月31日	△2億4,188万4,000円	-	連結	日本
2024年10月31日	31億3,743万6,000円	-	連結	日本
2025年10月31日	23億5,730万6,000円	△24.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マーチャント・バンカーズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年11月１日　至 2024年10月31日)	当連結会計年度 (自 2024年11月１日　至 2025年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	187,043	△82,038
	減価償却費	291,457	282,130
	暗号資産評価損益（△は益）	－	△5,050
	債権譲渡損	1,649	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	22,675	13,053
	事業整理損	1,101	－
	投資有価証券売却損益(△は益)	△519	－
	受取利息及び受取配当金	△5,670	△4,042
	支払利息	222,885	243,395
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	39,326	1,103
	関係会社株式売却損益（△は益）	△90,516	－
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	50,182
	売上債権の増減額(△は増加)	△7,598	4,676
	棚卸資産の増減額（△は増加）	2,931,354	2,001,189
	営業投資有価証券の増減額(△は増加)	△29,444	18,349
	未収入金の増減額（△は増加）	12,680	463
	仕入債務の増減額(△は減少)	△8,480	△60
	未払金及び未払費用の増減額(△は減少)	△54,526	18,402
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	－	6,478
	未払消費税等の増減額（△は減少）	121,168	△98,843
	未収消費税等の増減額（△は増加）	11,781	－
	営業貸付金の増減額（△は増加）	－	574
	長期前払費用の増減額（△は増加）	△142,959	149,549
	前渡金の増減額（△は増加）	△94,927	△19,418
	その他	△32,992	8,307
	小計	3,375,487	2,588,402
	利息及び配当金の受取額	5,567	4,145
	利息の支払額	△224,735	△243,143
	法人税等の還付額	－	11,349
	法人税等の支払額	△18,883	△3,448
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,137,436	2,357,306

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)		295,001	278,621
現金及び現金同等物の期首残高		871,739	1,166,740
現金及び現金同等物の期末残高		1,166,740	1,445,362