【営業キャッシュフローの推移】マクニカホールディングス(3132)

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マクニカホールディングス　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マクニカホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	△12億800万円	-	連結	日本
2017年3月31日	31億6,900万円	-	連結	日本
2018年3月31日	△285億9,500万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△301億7,300万円	-	連結	日本
2020年3月31日	457億7,000万円	-	連結	日本
2021年3月31日	380億7,600万円	△16.8	連結	日本
2022年3月31日	△155億3,400万円	-	連結	日本
2023年3月31日	388億9,600万円	-	連結	日本
2024年3月31日	399億4,900万円	+2.7	連結	日本
2025年3月31日	242億3,200万円	△39.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マクニカホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	66,263	37,491
	減価償却費	3,620	3,897
	減損損失	－	355
	負ののれん発生益	△3,703	△612
	受取利息及び受取配当金	△567	△956
	支払利息	1,890	1,898
	持分法による投資損益（△は益）	△351	10
	為替差損益（△は益）	△1,020	231
	投資有価証券売却益	△1,006	△251
	投資有価証券評価損	1,270	234
	関係会社株式売却益	△902	－
	関係会社株式評価損	－	129
	関係会社清算益	－	△279
	企業年金基金脱退損失	－	94
	ESOP信託終了損	－	74
	売上債権の増減額（△は増加）	23,193	△8,100
	棚卸資産の増減額（△は増加）	16,032	△788
	仕入債務の増減額（△は減少）	△48,900	△2,028
	その他	7,735	9,156
	小計	63,553	40,556
	利息及び配当金の受取額	526	940
	利息の支払額	△1,907	△1,766
	法人税等の支払額	△22,223	△15,497
	営業活動によるキャッシュ・フロー	39,949	24,232
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		37,492	38,623
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		－	148
現金及び現金同等物の期末残高		38,623	48,452