【営業キャッシュフローの推移】ハピネス・アンド・ディ(3174)

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ハピネス・アンド・ディ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード) 2012年6月22日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ハピネス・アンド・ディの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	△2億158万7,000円	-	個別	日本
2015年8月31日	1億4,359万円	-	個別	日本
2016年8月31日	3億6,419万6,000円	+153.6	個別	日本
2017年8月31日	7億9,019万1,000円	+117	個別	日本
2018年8月31日	△2億1,286万9,000円	-	個別	日本
2019年8月31日	1億7,842万9,000円	-	個別	日本
2020年8月31日	7億39万8,000円	+292.5	個別	日本
2021年8月31日	△3億6,029万7,000円	-	個別	日本
2022年8月31日	8億9,723万5,000円	-	個別	日本
2023年8月31日	△3,374万9,000円	-	連結	日本
2024年8月31日	7億5,667万7,000円	-	連結	日本
2025年8月31日	1億7,040万7,000円	△77.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ハピネス・アンド・ディのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年９月１日至　2024年８月31日）	当連結会計年度（自　2024年９月１日至　2025年８月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△474,289	△717,822
減価償却費	163,619	133,548
のれん償却額	11,981	11,981
株式報酬費用	18,898	11,246
固定資産廃棄損	8,506	23,306
減損損失	262,712	218,207
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,004	△28,923
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△20,780	31,050
受取利息及び受取配当金	△1,480	△1,662
支払利息	32,763	35,987
売上債権の増減額（△は増加）	△54,823	58,155
棚卸資産の増減額（△は増加）	759,387	717,993
仕入債務の増減額（△は減少）	△38,355	△134,169
契約負債の増減額（△は減少）	△21,489	△5,406
前払費用の増減額（△は増加）	△4,932	△6,984
未払金の増減額（△は減少）	5,255	△38,555
未払消費税等の増減額（△は減少）	83,494	△56,006
未収消費税等の増減額（△は増加）	31,926	△5,290
その他	66,905	12,232
小計	836,303	258,890
利息及び配当金の受取額	1,471	1,662
利息の支払額	△31,834	△39,067
法人税等の還付額	17,762	－
法人税等の支払額	△67,026	△51,078
営業活動によるキャッシュ・フロー	756,677	170,407
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△956,013	△291,707
現金及び現金同等物の期首残高	1,937,234	981,220
現金及び現金同等物の期末残高	※ 981,220	※ 689,512