【営業キャッシュフローの推移】ゼネラル・オイスター(3224)

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ゼネラル・オイスター　【業種】小売業　【市場】東証グロース) 2015年3月19日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年3月31日	2億9,832万3,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	△3億1,484万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△3億2,012万9,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△9,591万9,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△7,783万3,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△3,788万6,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△3億550万7,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	3億7,616万円	-	連結	日本
2023年3月31日	2億1,880万9,000円	△41.8	連結	日本
2024年3月31日	△9,959万9,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	1億2,859万1,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	△3億3,977万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ゼネラル・オイスターのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2024年４月１日至　2025年３月31日）	当連結会計年度（自　2025年４月１日至　2026年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△29,223	△116,700
減価償却費	84,422	93,075
資産除去債務履行差額	△2,501	－
減損損失	67,737	13,508
その他特別損失	5,100	－
固定資産除却損	1,471	－
受取利息及び受取配当金	△1,029	△2,927
受取保険金	－	△1,142
補助金収入	△612	△5,000
子会社株式売却損益（△は益）	△42,464	－
支払利息	5,776	4,869
売上債権の増減額（△は増加）	24,382	△48,968
棚卸資産の増減額（△は増加）	3,795	7,661
前渡金の増減額（△は増加）	△623,581	197,755
仕入債務の増減額（△は減少）	△19,208	1,653
前受金の増減額（△は減少）	618,088	△480,234
未払金の増減額（△は減少）	3,885	17,359
契約負債の増減額（△は減少）	3,227	1,068
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△15,439	△12,474
未払費用の増減額（△は減少）	3,759	8,359
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	1,070
未収又は未払消費税等の増減額	33,972	△16,802
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	－	18,730
その他	23,541	△10,899
小計	145,100	△330,038
利息及び配当金の受取額	1,029	2,927
保険金の受取額	－	1,142
補助金の受取額	612	－
利息の支払額	△5,742	△4,995
法人税等の支払額	△12,407	△8,809
営業活動によるキャッシュ・フロー	128,591	△339,773
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	364,751	△440,945
現金及び現金同等物の期首残高	855,734	1,220,485
現金及び現金同等物の期末残高	1,220,485	779,539