【営業キャッシュフローの推移】エスポア(3260)

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エスポア　【業種】不動産業　【市場】名証ネクスト) 2008年3月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	5億6,706万3,000円	-	個別	日本
2015年2月28日	4億8,185万2,000円	△15	個別	日本
2016年2月29日	2億5,233万7,000円	△47.6	個別	日本
2017年2月28日	2億6,762万8,000円	+6.1	個別	日本
2018年2月28日	4億4,203万7,000円	+65.2	個別	日本
2019年2月28日	1億4,163万円	△68	連結	日本
2020年2月29日	3億1,030万5,000円	+119.1	連結	日本
2021年2月28日	3億274万3,000円	△2.4	連結	日本
2022年2月28日	3億814万円	+1.8	連結	日本
2023年2月28日	2億5,783万円	△16.3	連結	日本
2024年2月29日	△3億5,752万2,000円	-	連結	日本
2025年2月28日	△3億3,607万6,000円	-	連結	日本
2026年2月28日	△9億2,852万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

エスポアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)	当連結会計年度 (自　2025年３月１日　至　2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△246,429	12,845
減価償却費	15,253	12,846
固定資産売却益	－	△1,769
固定資産除却損	2,963	－
減損損失	33,412	4,591
投資有価証券評価損益（△は益）	9,999	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	363	△66
受取利息及び受取配当金	△184	△426
受取保険金	△4,192	－
支払利息	8,801	13,187
訴訟和解金	－	8,000
売上債権の増減額（△は増加）	△20,782	△101,037
棚卸資産の増減額（△は増加）	106,663	△911,421
工事未払金の増減額（△は減少）	－	53,417
未払金の増減額（△は減少）	10,575	△30,525
未払又は未収消費税等の増減額	△267,580	29,323
前受金の増減額（△は減少）	305	△3,130
長期預り敷金保証金の増減額（△は減少）	874	36
その他	16,905	7,423
小計	△333,050	△906,705
利息及び配当金の受取額	184	426
利息の支払額	△8,801	△13,187
保険金の受取額	4,192	－
訴訟和解金の支払額	－	△8,000
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	1,397	△1,057
営業活動によるキャッシュ・フロー	△336,076	△928,523
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△303,426	△130,466
現金及び現金同等物の期首残高	629,953	326,527
現金及び現金同等物の期末残高	※ 326,527	※ 196,060