【営業キャッシュフローの推移】グランディーズ(3261)

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グランディーズ　【業種】不動産業　【市場】東証グロース) 2012年12月21日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

グランディーズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△776万7,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	5億4,965万2,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	△1,237万円	-	個別	日本
2016年12月31日	△2億4,772万円	-	個別	日本
2017年12月31日	△7億9,934万1,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	△8億6,474万4,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△2億5,062万円	-	連結	日本
2020年12月31日	△5,558万1,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	8億4,568万9,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	6億8,581万円	△18.9	連結	日本
2023年12月31日	△2億2,187万9,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	1億7,666万3,000円	-	連結	日本
2025年12月31日	△5億2,579万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

グランディーズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	462,243	30,306
減価償却費	36,940	49,221
のれん償却額	－	30,352
解約違約金	－	3,000
貸倒引当金戻入額	△1,920	△1,520
賞与引当金の増減額（△は減少）	△790	△351
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	4,372	△2,233
株主優待引当金の増減額（△は減少）	32,280	9,585
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	44,916	4,156
受取利息及び受取配当金	△76	△1,635
債務免除益	－	△11,638
助成金収入	－	△522
支払利息	8,072	25,013
株式交付費	1,461	－
固定資産売却益	－	△1,520
売上債権の増減額（△は増加）	31,653	△5,324
棚卸資産の増減額（△は増加）	△52,140	△154,666
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△3,529	1,500
前渡金の増減額（△は増加）	△35	△258,850
前払費用の増減額（△は増加）	558	1,356
長期前払費用の増減額（△は増加）	△1,301	△519
仕入債務の増減額（△は減少）	△39,358	△49,968
未払金の増減額（△は減少）	△6,391	2,659
未収消費税等の増減額（△は増加）	△4,486	△71,243
未払消費税等の増減額（△は減少）	△73,198	△5,955
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△144,049	97,843
不動産事業受入金の増減額（△は減少）	△2,000	△1,500
預り金の増減額（△は減少）	△274	△1,748
その他	8,990	611
小計	301,938	△313,590
利息及び配当金の受取額	76	1,627
助成金の受取額	－	522
利息の支払額	△7,688	△25,505
法人税等の支払額	△117,662	△188,846
営業活動によるキャッシュ・フロー	176,663	△525,792

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	438,353	△642,490
現金及び現金同等物の期首残高	1,170,313	1,608,667
現金及び現金同等物の期末残高	1,608,667	966,177