【営業キャッシュフローの推移】アルファグループ(3322)

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アルファグループ　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△6億1,681万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	4億5,464万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	14億1,111万7,000円	+210.4	連結	日本
2017年3月31日	10億6,098万5,000円	△24.8	連結	日本
2018年3月31日	△2億1,731万円	-	連結	日本
2019年3月31日	6億8,809万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	17億5,765万7,000円	+155.4	連結	日本
2021年3月31日	△4億5,124万5,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億9,167万3,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	6億9,115万8,000円	+40.6	連結	日本
2024年3月31日	4億9,221万5,000円	△28.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

アルファグループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	444,807	754,786
減価償却費	265,307	269,770
減損損失	85,044	74,068
のれん償却額	21,803	43,606
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	2,700	2,700
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△192	48,678
受取利息及び受取配当金	△19,821	△34,789
助成金収入	△758	△2,130
支払利息	6,103	6,013
投資有価証券売却損益（△は益）	△28	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	50
固定資産除却損	5,710	4,075
売上債権の増減額（△は増加）	△143,996	△464,418
棚卸資産の増減額（△は増加）	△35,672	△174,353
前渡金の増減額（△は増加）	△23,905	△67,546
未収入金の増減額（△は増加）	△17,982	△13,751
長期未収入金の増減額（△は増加）	13,329	－
仕入債務の増減額（△は減少）	89,524	51,013
未払金の増減額（△は減少）	△2,062	39,268
前受金の増減額（△は減少）	△38,143	23,785
預り金の増減額（△は減少）	△9,640	16,388
その他	362,996	67,922
小計	1,005,122	645,138
利息及び配当金の受取額	19,821	27,228
利息の支払額	△5,831	△6,314
助成金の受取額	758	2,130
法人税等の支払額	△329,206	△179,151
法人税等の還付額	494	3,185
営業活動によるキャッシュ・フロー	691,158	492,215
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	2,774,820	2,568,013
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	2,081	－
現金及び現金同等物の期末残高	2,568,013	2,598,424