【営業キャッシュフローの推移】菊池製作所(3444)

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菊池製作所　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード) 2011年10月28日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

菊池製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年4月30日	24億7,767万6,000円	-	連結	日本
2015年4月30日	3億2,854万5,000円	△86.7	連結	日本
2016年4月30日	△3億2,257万9,000円	-	連結	日本
2017年4月30日	8億6,569万6,000円	-	連結	日本
2018年4月30日	4億1,219万9,000円	△52.4	連結	日本
2019年4月30日	9億7,673万5,000円	+137	連結	日本
2020年4月30日	△2億5,477万6,000円	-	連結	日本
2021年4月30日	564万4,000円	-	連結	日本
2022年4月30日	△2億8,115万2,000円	-	連結	日本
2023年4月30日	△6億5,863万2,000円	-	連結	日本
2024年4月30日	△4億9,349万9,000円	-	連結	日本
2025年4月30日	△6億6,390万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

菊池製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年５月１日　至 2024年４月30日)	当連結会計年度 (自 2024年５月１日　至 2025年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△716,386	84,137
	減価償却費	184,648	146,270
	減損損失	30,856	70,598
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17,696	61
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△5,038	45,071
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	9,734	△24,063
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,066	903
	受取利息及び受取配当金	△49,096	△45,237
	支払利息	38,598	12,875
	助成金収入	-	△188,418
	補助金収入	-	△101,295
	持分法による投資損益（△は益）	228,080	52,452
	投資有価証券売却損益（△は益）	△229,731	△580,597
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	41,810
	投資事業組合運用損益（△は益）	191,353	112,173
	持分変動損益（△は益）	△14,531	△35,722
	有形固定資産売却損益（△は益）	△48,887	△67
	有形固定資産除却損	1,315	459
	固定資産圧縮損	-	79,702
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△74,599	36,552
	棚卸資産の増減額（△は増加）	28,506	△80,023
	仕入債務の増減額（△は減少）	△114,872	△51,368
	その他	67,687	△169,330
	小計	△487,992	△593,054
	利息及び配当金の受取額	45,427	40,925
	利息の支払額	△25,272	△27,124
	補助金の受取額	-	101,295
	法人税等の還付額	6,520	13,523
	法人税等の支払額	△32,182	△199,471
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△493,499	△663,907
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△21,584	734,127
現金及び現金同等物の期首残高		1,499,969	1,478,384
現金及び現金同等物の期末残高		1,478,384	2,212,512