【営業キャッシュフローの推移】日東製網(3524)

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日東製網　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日東製網の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年4月30日	5億5,947万5,000円	-	連結	日本
2015年4月30日	△3億6,678万5,000円	-	連結	日本
2016年4月30日	10億4,899万1,000円	-	連結	日本
2017年4月30日	11億8,838万7,000円	+13.3	連結	日本
2018年4月30日	10億318万6,000円	△15.6	連結	日本
2019年4月30日	7億3,557万1,000円	△26.7	連結	日本
2020年4月30日	△1億957万4,000円	-	連結	日本
2021年4月30日	11億9,584万8,000円	-	連結	日本
2022年4月30日	9億8,943万7,000円	△17.3	連結	日本
2023年4月30日	10億8,935万3,000円	+10.1	連結	日本
2024年4月30日	1億3,900万円	△87.2	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日東製網のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年５月１日　至 2023年４月30日)	当連結会計年度 (自 2023年５月１日　至 2024年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	100,161	829,508
	減価償却費	977,891	985,667
	減損損失	378,501	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	52,937	46,831
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,970	36,761
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	30,600	△95,811
	賞与引当金の増減額（△は減少）	7,598	27,440
	受取利息及び受取配当金	△29,434	△32,768
	支払利息	80,104	86,994
	手形売却損	9,456	9,456
	シンジケートローン手数料	1,648	1,055
	為替差損益（△は益）	△26,054	△57,386
	持分法による投資損益（△は益）	△28,093	△2,534
	受取保険金	△76,459	△174,540
	収用補償金	-	△31,464
	売上債権の増減額（△は増加）	△41,200	△725,854
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△498,572	△465,163
	仕入債務の増減額（△は減少）	△79,004	△141,404
	未払消費税等の増減額（△は減少）	584,082	125,279
	その他	△113,336	△335,913
	小計	1,334,795	86,155
	利息及び配当金の受取額	28,830	30,259
	利息の支払額	△90,203	△94,314
	法人税等の支払額	△264,436	△125,518
	法人税等の還付額	3,906	46,183
	収用補償金の受取額	-	22,407
	保険金の受取額	76,459	174,540
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,089,353	139,712
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△588	225,789
現金及び現金同等物の期首残高		809,629	809,041
現金及び現金同等物の期末残高		809,041	1,034,831