【営業キャッシュフローの推移】サツドラHD(3544)

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サツドラHD　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サツドラHDの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年5月15日	13億2,200万円	-	連結	日本
2018年5月15日	14億9,300万円	+12.9	連結	日本
2019年5月15日	9億1,100万円	△39	連結	日本
2020年5月15日	16億5,100万円	+81.2	連結	日本
2021年5月15日	33億7,200万円	+104.2	連結	日本
2022年5月15日	12億8,200万円	△62	連結	日本
2023年5月15日	△17億6,900万円	-	連結	日本
2024年5月15日	35億4,200万円	-	連結	日本
2025年5月15日	25億9,800万円	△26.7	連結	日本
2025年5月31日	25億9,800万円	+0	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サツドラHDのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年５月16日　至 2024年５月15日)	当連結会計年度 (自 2024年５月16日　至 2025年５月15日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	891	1,229
	減価償却費	1,327	1,387
	減損損失	344	339
	賞与引当金の増減額（△は減少）	50	33
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	47	55
	受取利息及び受取配当金	△23	△24
	固定資産受贈益	△9	△6
	支払利息	146	187
	固定資産売却損益（△は益）	0	△11
	固定資産除却損	13	7
	店舗閉鎖損失	99	74
	投資有価証券売却損益（△は益）	△12	－
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	10
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	△1
	売上債権の増減額（△は増加）	△177	△537
	棚卸資産の増減額（△は増加）	197	186
	仕入債務の増減額（△は減少）	745	595
	未払消費税等の増減額（△は減少）	19	△9
	その他	484	△227
	小計	4,145	3,287
	利息及び配当金の受取額	1	1
	利息の支払額	△146	△186
	法人税等の支払額	△473	△519
	法人税等の還付額	14	16
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,542	2,598
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		360	△6
現金及び現金同等物の期首残高		2,315	2,675
現金及び現金同等物の期末残高		2,675	2,669