【営業キャッシュフローの推移】ダイニック(3551)

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ダイニック　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	5億4,353万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	19億1,002万1,000円	+251.4	連結	日本
2016年3月31日	△6億2,458万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	16億5,725万3,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	21億6,119万2,000円	+30.4	連結	日本
2019年3月31日	8億9,505万1,000円	△58.6	連結	日本
2020年3月31日	4億7,889万8,000円	△46.5	連結	日本
2021年3月31日	18億8,201万9,000円	+293	連結	日本
2022年3月31日	23億3,887万円	+24.3	連結	日本
2023年3月31日	5億7,479万3,000円	△75.4	連結	日本
2024年3月31日	30億2,872万5,000円	+426.9	連結	日本
2025年3月31日	12億6,454万9,000円	△58.2	連結	日本
2026年3月31日	24億6,503万5,000円	+94.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダイニックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,858,171	2,970,157
	減価償却費	1,473,012	1,406,459
	減損損失	333,187	924,947
	その他の償却額	17,800	20,046
	賞与引当金の増減額（△は減少）	68,559	18,035
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,000	△3,350
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	22,545	45,993
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△219,932	△269,928
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△886	2,419
	受取利息及び受取配当金	△197,207	△204,530
	支払利息	277,351	282,287
	為替差損益（△は益）	19,722	△15,098
	持分法による投資損益（△は益）	5,349	△24,678
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△317,199
	関係会社株式売却損益（△は益）	20,091	△1,273,730
	有形固定資産売却損益（△は益）	△5,483	△1,823
	有形固定資産処分損益（△は益）	22,553	29,472
	関係会社清算損益（△は益）	13,284	―
	事業整理損	―	126,067
	売上債権の増減額（△は増加）	441,292	420,482
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△413,620	△140,326
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,576,208	△1,066,021
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△274,648	240,428
	その他	33,148	△20,694
	小計	1,915,080	3,149,415
	利息及び配当金の受取額	183,072	210,724
	利息の支払額	△286,705	△287,083
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△546,898	△608,021
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,264,549	2,465,035

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△302,079	△300,494
現金及び現金同等物の期首残高		4,510,592	4,208,513
現金及び現金同等物の期末残高		4,208,513	3,908,019