【営業キャッシュフローの推移】ダイニック(3551)

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ダイニック　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ダイニックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	5億4,353万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	19億1,002万1,000円	+251.4	連結	日本
2016年3月31日	△6億2,458万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	16億5,725万3,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	21億6,119万2,000円	+30.4	連結	日本
2019年3月31日	8億9,505万1,000円	△58.6	連結	日本
2020年3月31日	4億7,889万8,000円	△46.5	連結	日本
2021年3月31日	18億8,201万9,000円	+293	連結	日本
2022年3月31日	23億3,887万円	+24.3	連結	日本
2023年3月31日	5億7,479万3,000円	△75.4	連結	日本
2024年3月31日	30億2,872万5,000円	+426.9	連結	日本
2025年3月31日	12億6,454万9,000円	△58.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダイニックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,310,096	1,858,171
	減価償却費	1,557,332	1,473,012
	減損損失	―	333,187
	その他の償却額	15,871	17,800
	のれん償却額	11,281	―
	賞与引当金の増減額（△は減少）	36,360	68,559
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	1,966	△3,000
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	10,316	22,545
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△164,329	△219,932
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,835	△886
	受取利息及び受取配当金	△168,513	△197,207
	支払利息	266,546	277,351
	為替差損益（△は益）	17,947	19,722
	持分法による投資損益（△は益）	―	5,349
	投資有価証券売却損益（△は益）	626	―
	投資有価証券評価損益（△は益）	17,500	―
	関係会社株式売却損益（△は益）	―	20,091
	有形固定資産売却損益（△は益）	△10,452	△5,483
	有形固定資産処分損益（△は益）	81,081	22,553
	関係会社清算損益（△は益）	―	13,284
	事業整理損	89,512	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△764,550	441,292
	棚卸資産の増減額（△は増加）	730,412	△413,620
	仕入債務の増減額（△は減少）	540,538	△1,576,208
	未払消費税等の増減額（△は減少）	206,035	△274,648
	その他	△384,736	33,148
	小計	3,402,674	1,915,080
	利息及び配当金の受取額	157,269	183,072
	利息の支払額	△264,701	△286,705
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△266,517	△546,898
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,028,725	1,264,549

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		568,467	△302,079
現金及び現金同等物の期首残高		3,942,125	4,510,592
現金及び現金同等物の期末残高		4,510,592	4,208,513