【営業キャッシュフローの推移】ユナイテッド＆コレクティブ(3557)

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ユナイテッド＆コレクティブ　【業種】小売業　【市場】東証グロース) 2017年2月23日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ユナイテッド＆コレクティブの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年2月28日	6億7,939万6,000円	-	個別	日本
2018年2月28日	2億16万円	△70.5	個別	日本
2019年2月28日	5億5,204万9,000円	+175.8	個別	日本
2020年2月29日	6億7,023万8,000円	+21.4	個別	日本
2021年2月28日	△12億32万6,000円	-	個別	日本
2022年2月28日	△4億4,194万4,000円	-	個別	日本
2023年2月28日	△1億7,221万6,000円	-	個別	日本
2024年2月29日	1億5,990万5,000円	-	個別	日本
2025年2月28日	1億2,224万3,000円	△23.6	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ユナイテッド＆コレクティブのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)	当事業年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△119,030	66,833
	減価償却費	223,948	210,672
	株式報酬費用	5,710	4,020
	株式交付費	716	308
	システム導入負担金収入	△7,570	-
	雑収入	△3,575	△373
	固定資産売却益	△8,447	△1,500
	減損損失	130,731	-
	資産除去債務戻入益	△18,042	-
	賞与引当金の増減額（△は減少）	16,072	△666
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	2,651	7,076
	受取利息及び受取配当金	△14	△822
	支払利息	22,856	26,303
	新株予約権戻入益	-	△2,910
	助成金返還損	-	20,428
	売上債権の増減額（△は増加）	△24,451	△14,394
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,288	△10,061
	前払費用の増減額（△は増加）	6,216	△6,390
	立替金の増減額（△は増加）	△398	△21,505
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,460	22,267
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△42,566	△90,080
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	47,201	△15,830
	未払金の増減額（△は減少）	4,225	17,229
	未払費用の増減額（△は減少）	△12,148	1,646
	預り金の増減額（△は減少）	563	△2,209
	前受金の増減額（△は減少）	△14,577	△4,287
	長期前受金の増減額（△は減少）	△22,293	△19,715
	その他	△16,493	△18,634
	小計	165,457	167,403
	利息及び配当金の受取額	14	695
	利息の支払額	△23,922	△26,303
	補償金の受取額	31,912	-
	システム導入負担金収入の受取額	7,570	-
	法人税等の支払額	△21,126	△19,553
	営業活動によるキャッシュ・フロー	159,905	122,243
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		49,588	△68,583
現金及び現金同等物の期首残高		1,499,154	1,548,743
現金及び現金同等物の期末残高		1,548,743	1,480,160