【営業キャッシュフローの推移】ユナイテッド＆コレクティブ(3557)

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ユナイテッド＆コレクティブ　【業種】小売業　【市場】東証グロース) 2017年2月23日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年2月28日	6億7,939万6,000円	-	個別	日本
2018年2月28日	2億16万円	△70.5	個別	日本
2019年2月28日	5億5,204万9,000円	+175.8	個別	日本
2020年2月29日	6億7,023万8,000円	+21.4	個別	日本
2021年2月28日	△12億32万6,000円	-	個別	日本
2022年2月28日	△4億4,194万4,000円	-	個別	日本
2023年2月28日	△1億7,221万6,000円	-	個別	日本
2024年2月29日	1億5,990万5,000円	-	個別	日本
2025年2月28日	1億2,224万3,000円	△23.6	個別	日本
2026年2月28日	1億9,927万6,000円	+63	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ユナイテッド＆コレクティブのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)	当事業年度 (自 2025年３月１日　至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	66,833	△168,986
	減価償却費	210,672	235,597
	株式報酬費用	4,020	2,322
	株式交付費	308	670
	雑収入	△373	△1,763
	受取還付金	-	△919
	固定資産売却益	△1,500	-
	固定資産除却損	-	4,240
	減損損失	-	236,900
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△666	2,399
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	7,076	12,428
	受取利息及び受取配当金	△822	△3,213
	支払利息	26,303	29,147
	営業補償金収入	-	△122,358
	新株予約権戻入益	△2,910	-
	助成金返還損	20,428	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△14,394	△21,118
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△10,061	1,989
	前払費用の増減額（△は増加）	△6,390	5,742
	立替金の増減額（△は増加）	△21,505	2,217
	仕入債務の増減額（△は減少）	22,267	△440
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△90,080	△25,530
	未収還付法人税等の増減額（△は増加）	-	△6,614
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△15,830	△31,370
	未払金の増減額（△は減少）	17,229	△10,121
	未払費用の増減額（△は減少）	1,646	△1,039
	預り金の増減額（△は減少）	△2,209	△5,681
	前受金の増減額（△は減少）	△4,287	△1,945
	長期前受金の増減額（△は減少）	△19,715	△16,451
	その他	△18,634	△1,295
	小計	167,403	114,805
	利息及び配当金の受取額	695	2,720
	利息の支払額	△26,303	△26,032
	補償金の受取額	-	128,224
	法人税等の支払額	△19,553	△20,442
	営業活動によるキャッシュ・フロー	122,243	199,276
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△68,583	△161,293
現金及び現金同等物の期首残高		1,548,743	1,480,160
現金及び現金同等物の期末残高		1,480,160	1,318,867