【営業キャッシュフローの推移】ほぼ日(3560)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

Arrayppp

ほぼ日　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード) 2017年3月16日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年8月31日	1億4,034万円	-	個別	日本
2018年8月31日	3億1,638万3,000円	+125.4	個別	日本
2019年8月31日	7,296万7,000円	△76.9	個別	日本
2020年8月31日	△9,818万2,000円	-	個別	日本
2021年8月31日	4億6,658万7,000円	-	個別	日本
2022年8月31日	2億160万8,000円	△56.8	個別	日本
2023年8月31日	1億6,265万8,000円	△19.3	個別	日本
2024年8月31日	4億159万1,000円	+146.9	個別	日本
2025年8月31日	1億5,846万8,000円	△60.5	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ほぼ日のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当事業年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	543,812	651,043
	減価償却費	199,570	295,665
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,383	△2,691
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,831	9,988
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	20,509	4,111
	受取利息及び受取配当金	△251	△3,096
	受取補償金	△1,085	△36,668
	為替差損益（△は益）	6,511	7,247
	売上債権の増減額（△は増加）	△306,450	△255,024
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△249,941	△342,161
	貯蔵品の増減額（△は増加）	△2,075	△10,864
	その他の資産の増減額（△は増加）	15,445	△17,951
	仕入債務の増減額（△は減少）	256,357	△14,577
	未払又は未収消費税等の増減額	95,838	△65,922
	その他の負債の増減額（△は減少）	82,417	13,995
	その他	△372	1,015
	小計	659,838	234,107
	利息及び配当金の受取額	251	3,096
	補償金の受取額	1,085	36,668
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△259,584	△115,403
	営業活動によるキャッシュ・フロー	401,591	158,468
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△178,717	△439,418
現金及び現金同等物の期首残高		1,373,312	1,194,594
現金及び現金同等物の期末残高		1,194,594	755,176